梁晟耀C-SOX解读.pdfVIP

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C-SOX Series C-SOX解读 2010年7月 深圳中国 梁晟耀/Terence Liang terence@ © Copyright Cosox 2010 C-SOX UFIDA用友 目录 自我介绍 C-SOX解读 C-SOX配套指引解读 C-SOX合规策略与实务分享 怎么看待中国内控 2 深圳市晟华企业风险管理技术有限公司【Cosox】 | 2010/7/23 © Copyright Cosox 2010 C-SOX UFIDA用友 自我介绍 网站: 【Cosox 】 专著: 《企业内部控制基本规范》合规实务指南 (电子工业出版社2010年5月) 理念:开放 分享 共赢 愿景:推动中国企业内控发展(大家一起努力! ) 3 深圳市晟华企业风险管理技术有限公司【Cosox】 | 2010/7/23 © Copyright Cosox 2010 C-SOX UFIDA用友 目录 自我介绍 C-SOX解读 C-SOX配套指引解读 C-SOX合规策略与实务分享 怎么看待中国内控 4 深圳市晟华企业风险管理技术有限公司【Cosox】 | 2010/7/23 © Copyright Cosox 2010 C-SOX UFIDA用友 什么是C-SOX?  2006年6月5 日,上交所发布《上海证券交易所上市公司内部控制 指引》  2006年7月15 日,财政部发起成立“企业内部控制标准委员会”  2006年9月28 日,深交所发布《深圳证券交易所上市公司内部控 制指引》  2007年3月2 日,企业内部控制标准委员会颁布《企业内控规范— 基本规范》和17项具体规范(征求意见稿)  2008年6月28 日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等 五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》。  标志中国版萨班斯(C-SOX)正式亮相,自此中国有了自己统一的 内部控制标准。 5 深圳市晟华企业风险管理技术有限公司【Cosox】 | 2010/7/23 © Copyright Cosox 2010 C-SOX UFIDA用友 C-SOX简介—框架 内控规范基本借鉴了美国COSO框架,即以1992年COSO 《内部控制—整合框 架》五要素为框架,同时在内容上体现了2004年COSO 《企业风险管理—整合 框架》8要素框架的实质。 从目标上看,内控规范(第3条)融合了1992年COSO 《内部控制—整合框架》 和2004年COSO 《企业风险管理—整合框架》的目标: 发展战略; 经营效率和效果; 财务报告及相关信息真实完整; 资产安全; 经营管理合法合规。 演进 6 深圳

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