永新股份：财务管理制度2011年1月 20110128.pdfVIP

黄山永新股份有限公司 HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD 财务管理制度 证券代码：002014 证券简称：永新股份 修订时间：2011 年1 月26 日 黄山永新股份有限公司 财务管理制度 黄山永新股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”）会计确认、 计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依， 以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。 第二条 本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》（2006 版）、 《企业财务通则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合 公司具体情况和公司对会计工作管理的要求制定。 第三条 本制度适用于公司本部、分公司、子公司及所属独立核算和非独立 核算单位。 第二章 内部财务管理体制 第四条 财会组织体系及机构设置 1、公司董事长对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真 实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司 财务负责人对董事会和总经理负责。 2 、公司设置财务部，负责办理公司的财务事务和会计事项，财务部配备与 工作相适应、具有会计专业知识的部门经理和会计人员。财务部根据会计业务设 置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员 不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部 应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。公司所属分、子公司设置财务部门作 为独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。 3、财务部经理是公司会计机构负责人。 4 、公司内部实行一级核算管理体系。 - 1 - 黄山永新股份有限公司 财务管理制度 5、公司财务部对下属分、子公司财务部人员进行管理，包括人员的选派、 任用及对分、子公司财务负责人的推荐使用等。 第五条 会计人员职业道德： 1、会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能； 2 、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务经营活 动，按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算和管理工 作，办理会计业务应当实事求是、客观公正； 3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整； 4 、保守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄露公司机密。 第六条 账簿设置。根据企业会计准则的规定结合本公司具体情况建立公司 账簿体系。 第七条 内部会计管理制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会 计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部 会计管理制度包含： 1、内部牵制制度：必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。 为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成 严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽 核、定期轮岗。 2 、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。 3 、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录 的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记 录。 4 、内部财产清查制度：定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批， 按财务收支审批权限、范围、程序执行。 5、内部财务会计分析制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落 实情况，分析存在问题和原因。 6 、内部财务指标评价与考核制度：定期对财务指标进行分析评价，并对相 关责任人进行考核。 第八条 会计工作交接。会计