2017经济师精讲-金融专业知识与实务-第二章信用与利息.pdfVIP

北京点趣教育科技有限公司 2017 年初级经济师金融专业知识与实务讲义 第二章 信用和利息 第一节 信用 一、信用的概念 （一）、信用的含义：是以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。 信用实质上是以还本付息为条件，财产使用权的暂时让渡。 （二）、信用的特征： 1、信用关系是一种债权债务关系。是货币使用权的暂时让渡。 2 、信用具有债务偿还性和债权收益性 3、信用活动具有风险性。 二、信用的产生和发展 （1）私有财产的出现时早期信用关系存在的前提条件。 （2 ）商品货币关系是信用的客观经济基础。 (3) 高利贷信用——广泛存在奴隶社会、封建社会 （4 ）早期资本主义信用——表现为借贷资本的运动。 （5）现代信用活动——信用经济，以货币经济为基础，以金融业发达为条件，以信用交 易为主要方式的经济形态。 二、现代信用的主要形式 按借贷关系中借方与贷方的不同，现代信用的主要形式有：商业信用、银行信用、国家信用、 消费信用、租赁信用、国际信用6 种。 （一）商业信用 是指企业单位之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。其基本形 式是赊销赊购、分期付款和预付款。 商业信用具有特点：1、主体是工商企业。的债权债务人都是企业； 2 、商业信用的客体商品资本； 3、商业信用与产业资本的变动是一致的 商业信用直接以商品生产和流通为基础。 商业信用的局限性 （1）商业信用的规模上和数量上的局限性。——仅仅是工商企业现有资本的利用。 （2 ）商业信用的供求有着严格的方向——只能向商品直接需求者提供信用，或者需求者向 供给者预付货款，不能相反。 （3）信用能力上的局限性。 （3）商业信用的期限局限——短期借贷 商业信用的工具主要是商业票据。 （二）银行信用 银行信用是银行及其他类金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。是 现代经济中最主要的信用形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的 局限性。 银行信用特点 （1）银行信用的债权人主要是银行，也包括其他金融机构；债务人主要是从事商品生产和 北京点趣教育科技有限公司 流通的工商企业和个人。 （2 ）银行信用的客体是单一货币资本，克服了商业信用在数量和方向上的局限 （3）银行信用的能力和作用范围大大提高。 （4 ）银行信用和产业资本的运动不完全一致。 银行信用工具包括银行券、支票和金融债券 （三）国家信用 国家信用是指以国家和地方政府为债务人而形成的的一种信用形式。 国家信用的作用： （1）调剂政府收支短期不平衡 （2 ）弥补财政赤字的重要手段 （3）协调经济发展的重要手段 国家信用工具：中央政府债券、地方政府债券、政府担保债券 （四）消费信用 消费信用工商企业或金融机构向消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。 消费信用形式：赊销、分期付款、消费信贷 消费信用的积极作用：1、启动新的消费热点，提高人们的生活质量。2 、拓展银行的经营空 间，优化银行信贷资产的结构，从而提高银行的竞争力。3、促进消费商品的生产和销售， 促进新技术的应用、新产品的推销和产品的更新换代，进而促进经济增长。 （五）国际信用 国际信用是国际间相互提供的信用。 形式 （1）国际商业信用：补偿贸易、来料加工 （2 ）国际银行信用，主要为出口信贷 （3）国际间政府信用：期限长、利率低、条件优惠、个别附有政治条件 （4 ）国际金融机构信用：利率低、期限长、条件优惠、审查严格 （六）租赁信用 通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。 主要形式： （1）：金融租赁：承租人选好设备，由租赁公司出资购买，并租给承租人。 (2) 经营租赁： 出租人将自己出租设备反复出租，并提供维修、保养管理服务、可撤 销、不完全支付的短期租赁形式。 （3）杠杆租赁：出租人自己承担20%~40%资金，其余向银行借款，设备作银行担保物。 四、信用工具 （一）信用工具的含义 信用工