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第五章___信用证概论 教学重点与难点： 信用证的基本内容；信用证的开立方式。 第一节 信用证概述 一、信用证的定义及含义 1、定义：信用证（LETTER OF CREDIT ，简写为L/C）是银行应开证申请人的要求和指示，向第三方开立的、承诺在一定期限内凭符合信用证条款规定的单据兑付一定金额的书面文件。 ??a name=baidusnap92 通常，银行开立信用证都是应申请人的申请所为，但有时银行也会自己开出信用证。 2、信用证的含义 （1）是开证行以自己的信用向受益人所作的书面承诺或保证。 （2）是银行信用为商业信用所作的一种担保。 （3）是有条件的付款承诺或保证。 （4）付款的形式是多样的。 （5）银行可以是应请求开证也可以主动开证。 二、信用证的性质及特点 信用证是一种银行信用。其特点包括： （1）开证行负第一性的付款责任 在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就可以直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这一特征决定了信用证结算属于银行信用的性质。 （2）信用证是一种独立的自足性文件 信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受贸易合同的影响。 （3）信用证是一种单据买卖 信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行，单据所代表的实物是否符合国际贸易合同的规定不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就必须按规定付款。 信用证的以上三个特点，通常被称为信用证的独立抽象性原则，该原则于20世纪初为英美国家的判例所确立，并为国际商会所采纳。该原则的确立具有其内在合理性与必要性。理由如下： （1）它充分保护了受益人利益。 （2）它考虑了银行的处境。 （3）它促进了信用证交易的顺利进行。 （4）它照顾了中介银行的利益。 三、信用证的作用 1、对出口商的作用 获得了货款收取的安全保证。 获得了外汇保障。 增加了出口贸易的稳定性。 提供了一定的融资便利。 2、对进口商的作用 可以控制出口商按时交货。 提供了一定的交易安全保障。 提供了一定的融资便利。 3、对银行的作用 为银行带来了一定的经济利益。 为银行稳定了客户。 一定程度地化解了经营风险。 四、信用证的分类 1、按使用目的不同划分 商业信用证 备用信用证 旅行信用证 2、按是否要求提交单据划分 光票信用证 跟单信用证 第二节 信用证的格式与基本内容 一、 信用证的格式 目前，各国银行所使用的信用证格式并不一致。国际商会推荐使用的为《最新国际商会标准跟单信用证格式》（ICC516，简称516格式），516格式分为“致受益人”、“致通知行”和“修改格式”。具体范本见教材P89、90、91。 二、 信用证的基本内容 8#004699A、信开本（国际规范为国际商会516出版物） 1、信用证的当事人和关系人 （1）申请人/APPLICANT （2）开证行名称/ISSUING BANK 一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。 （3）通知行 （4）受益人 （5）付款行 （6）议付行 （7）保兑行 （8）偿付行 2、开证地点和日期 开证地点是开证行所在地。开证日期是指信用证的开立日期，是信用证生效的基础。 3、有效期和到期地点 TERMS OF VALIDITY或EXPIRY DATE 受益人向银行交单的最后期限。到期地点/PLACE OF DOCUMENT DELIVERY。即交单地点，通常为出口地。 4、信用证的种类 5、信用证号 6、信用证金额（L/C AMOUNT） 金额应用大写和小写表示； 金额前加上about、approximately、circa等词语。允许有10%的增减幅度； 使用国际标准化组织指定的货币代码如USD，GBP，DEM来表示。 7、信用证可使用的被指定银行（CREDIT AVAILABLE WITH NOMINATED BANK） 被指定银行，是指信用证可以获得使用的银行，或信用证可以在任何银行获得使用情况下的任何银行，一般由开证行指定。 根据UCP600的规定，信用证的有四种使用方式：即期付款；承兑；延期付款；议付。 8、汇票条款 包括付款期限、汇票出票人/DRAWER（一般为信用证的受益人）、汇票付款人/DRAWEE、汇票金额、汇票出票条款（一般注明汇票根据某号