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中成股份：债务筹资管理办法（2014年12月） 中成进出口股份有限公司债务筹资管理办法 第一章 总则 第一条 为规范中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”）的债务筹资行为，保证公司资金的正常供应，达到资金的合理使用，降低资金成本，科学控制债务筹资风险，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》等法律、法规和公司的《中成进出口股份有限公司内部控制基本制度》、《中成进出口股份有限公司财务管理办法》等公司制度，结合公司实际，特制订本办法。 第二条 筹资的原则： (一) 筹资行为合法、合规。公司的筹资行为应遵守国家各项法律法规，包括上市公司各项融资和再融资的规定。 (二) 合理权衡，科学安排筹资时间，降低资金成本。通过预算完成资金的需求量和需求时间的预测，使资金的筹措量与需要量达到平衡，防止因筹资不足而影响生产经营或因筹资过剩而增加财务费用；综合考察选择合适的筹资渠道和方式，权衡各种资金来源的构成，合理选择和优化筹资结构，以降低筹资的综合成本，避免造成到期无法偿债而影响公司的稳定发展。 (三) 适度负债、防范筹资风险。以满足公司的发展为宜，综合考虑当前利益与长远利益，二者兼顾。客观评价本公司清偿债务的能力，严格把公司的负债率控制在适当比例以内，以有效控制筹资 风险。 (四) 统一筹措、合理使用。公司及所属分公司未经批准不得擅自对外筹资，公司所属子公司按照其内部的审批程序办理。 第三条 筹资是指为满足公司生产经营需要，通过一定渠道、采取适当方式筹措资金的财务活动，包括权益性筹资和债务性筹资。权益性筹资是指由公司所有者投入以及发行股票方式筹集资金；债务性筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金。 本办法中的筹资如无特殊说明均指债务性筹资。权益性筹集资金的筹集、存放、使用、投向等方面的管理及运用的具体规定参见公司的《中成进出口股份有限公司财务管理办法》和《中成进出口股份有限公司募集资金管理办法》。 第四条 本办法适用于公司本部及分公司，公司所属子公司应参照执行或制定相应的债务筹资管理办法。 第二章 债务筹资的种类 第五条 债务性筹资方式主要包括金融机构借款、商业信用、发行公司债券、融资租赁、远期信用证贴现、福费廷和出口卖方信贷等： （一）金融机构借款：向商业银行或保险公司、信托投资、证券公司、、基金会等其他金融机构借款。 （二）商业信用：公司购买产品、商品、服务在一定时间延期付款（赊购）或预收货款。 （三）发行公司债券：通过发行公司债券或可转换债券，从资本 市场筹资。 （四）融资租赁：是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金；在租赁期满时，租赁物可根据合同约定归承租所有或退还出租方。 （五）远期信用证贴现：是指远期汇票承兑后，持票人在该汇票到期前向银行兑换现款，银行从票面金额中扣除按贴息率计算的贴现利息后付给持票人余款的行为。 （六）福费廷：是指银行或其他金融机构无追索权地买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款。 （七）出口卖方信贷：是出口国为了支持本国机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口，由出口国银行给与出口商的中长期融资。 第三章 岗位设置和职责分工 第六条 公司财务部、业务发展部、证券部、以及其他相关部门应按照公司各项制度规定，合理履行各自职责和权限，各部门在筹资业务中的相关职责如下： （一）财务部：负责所需资金量的预测、测算，负责联络银行等金融机构并及时获取有关金融信息，对公司偿债能力进行预测，监控公司偿债风险，向公司汇报并建议采取相应的措施。 （二）业务发展部：负责对债务筹资方案所涉及的法律方面的问题发表意见。 （三）证券部：负责对债务融资方案所涉及的董事会、股东会审批手续及相关信息披露。 （四）其他部门特别是资金的使用部门参与筹资方案的论证和决策，并从资金使用者的角度发表意见。 第七条 办理债务筹资业务的不相容岗位应相互分离、制约和监督；同一部门或个人不得办理债务筹资业务的全过程。债务筹资业务的不相容岗位包括： （一）筹资方案的拟订与决策； （二）筹资合同或协议的订立与审批； （三）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行； （四）筹资业务的执行与相关会计记录。 第八条 财务部内部设置债务筹资专员岗位、配备合格的人员办理债务筹资业务。办理业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有关金融法律法规以及上市公司各项融资规定。 第四章 筹资方案论证和审批 第九条 财务部每年在公司编制全面预算时在业务预算和资本预算的基础上，根据公司年末资金结余状况、业务发展需要、投资支出和回收、利润分配等情况合理预测下一年度总体资金盈缺，编制筹资预算，并根据公司控制和拥有的资源对下年度资本结构、