1500_加拿大准备金与偿付能力监管规定_何彦琦.pptVIP

加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 内容 监管机构简介 准备金监管 偿付能力监管 讨论与交流 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 监管机构简介 监管机构名为 Office of Superintendent of Financial Institutions 总部位于首都渥太华 十九世纪末已成立 监管范围包括： 保险公司 寿险公司 产险公司 银行 信贷机构 退休基金计划 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 监管机构简介 成立目的：增强大众对加拿大金融体系信心 宗旨： 确保金融机构拥有稳健财务状况 及时忠告有财政问题的金融机构，并要求有关公司负责人尽早实行纠正问题的方法 提升各类型金融机构对风险管理的关注 监测与评估整体金融体系的稳健性 辖下设有精算部门提供政府在精算上的需要 动议有关保险公司监管议案 制定精算报告内容准侧 复核各保险人递交的精算报告 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 所有保险公司须每年递交由精算责任人撰写的准备金精算报告 准备金精算报告须与财务报告同时递交 准备金精算报告是其中一项评估保险公司财政状况的主要工具 一般情况下，公司须在财务报告里提存精算师所估算或更高的准备金。如公司提存低于精算师所估算的准备金，精算师须在精算报告中详述原因 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 精算报告内容备有详细指引 计提准备金须包括 （须分开独立估计） 未决未赔准备金 （已报与未报的案件） 保费准备金 保费不足准备金 数据收集与核实过程 精算师可依赖审计师已核实的数据，但仍需对数据的合理性作出分析 再保前后的准备金均须估算 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 精算责任人须在精算报告里比较今年与前四年的最终赔付结果，须对重大不同作出解释 承保直接业务的保险公司比较按事故年份的最终赔付额 再保险公司则比较按承保年份的最终赔付率 例子： 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 精算报告就未决未赔准备金须对以下作出讨论 公司采用的逐案估算方法（须与公司的理赔部讨论） 估计IBNR的方法（没有规范应用的方法，精算师须采用合理的方法） 每险种的特性与重大和巨灾赔付的讨论 公司策略，险种分布 公司的再保险安排，自留额的改变 公司参与的行业共保 （车险行业共保) 有关环境与石棉损害的责任索偿赔付 损失理算费用的估计方法 贴现方法与使用利率 风险拨备 (Provisions for Adverse Deviation) 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 就未决未赔准备金需作以下讨论 从2003年开始，估算未决未赔准备金时，必须贴现与包含风险拨备，精算师在精算报告里须讨论 支付索偿模式 使用利率 计算风险拨备的方法 （PAD） 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 就保费准备金精算师须作以下讨论 未满期保费的计算方法 预计所需赔付支出 保单维持费用支出 额外再保费用 （来年须支付的超赔再保费用） 保费不足准备金 精算师须对以下情况作出讨论，保险公司可能要提存额外准备金 超赔再保险合同，因赔付所产生的额外保费 比例再保险合同，因赔付所产生的额外佣金 将要支付的再保险复效保费 (reinstatement premium) 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 再保险安排的讨论 采用的类型 与以往所用的有否重大转变 如精算师觉得某些再保险应收帐款不能收回，须声明 与再保人发生争议 再保人被评级机构降低评级 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 精算声明 （须采用以下表格） 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 自2003年开始，保险公司须外聘独立精算师复核其精算责任人的精算工作 主要目的 精算责任人可从中继续其专业学习 统一精算方法 改善精算责任人的工作 强化大众对精算责任人工作的信心 复核范围包括 准备金精算报告 动态资本充足测试精算报告 加拿大产险公司准备金与偿付能力监管 准备金计提监管 复核精算师须具备以下条件 复核人由公司委任，须持有加拿大认可精算师资深资格 复核人应备有曾为两间或以上的保险公司计提准备金的经验及明白市场惯性采用计提准备金的方法 复核人须客观分析，三年内不曾为该公司担任任何职务