Laca-ERP中销售流程和财务管理应用案例之流程图.docVIP

Laca-ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图 编号：PR-SA-002 业务编号 SA-002 业务名称 普通销售业务 流程适用范围 无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售部 销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处） 录入、审核、复核 配运部 销售管理模块中录入发货单（确认批号批次） 增加、审核 库管 库存管理模块中生成销售出库单并审核确认 增加、审核 材料成本会计 存货核算模块中记账、制单 记账、制单 应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算 审核、核销、制单 相关部门或岗位 客户 销售部 配运部 库管 材料成本会计/往来会计 具体工作流程 ERP普通销售业务财务核算处理： 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 销售发票复核 借：主营业务成本 发票 贷：库存商品 （1）赊销：销售开票 销售发票进行复核 借：应收账款---xx客户 发票 应收账款进行审核 贷：主营业务收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项 （2）现结：销售发票 销售发票复核并现结处理 借：现金（银行存款） 发票 应收账款进行审核 贷：主营业务收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项 ERP分期收款销售业务： 编号：PR-SA-003 业务编号 SA-003 业务名称 分期收款销售业务 业务流程简述 分期收款销售业务管理 流程适用范围 对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售部 销售订单录入、开票申请通知（省级办事处） 录入、审核、复核 配运部 发货单录入 增加、审核 库房、配运部 生成销售出库并审核确认 录入、审核 财务成本核算 记账、制单 结转销售成本 财务往来 计收入账，进行收款 结转收入、收款 相关部门或岗位 客户 销售部 配运部 库管 财务 具体工作流程 描 述 销售部与客户签订销售合同，销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。 财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。 客户根据约定的付款条件进行分期付款。财务销售会计根据实际的收到款项比例，在【销售管理】模块分次开具销售发票并进行复核处理，通知财务往来会计进行审核。 财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票，在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。 财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结转对应的销售成本。 ERP分期收款销售业务财务核算处理： 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单 销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借：发出商品 分期收款发货单 记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品 销售开票 销售发票进行复核， 借：应收账款---xx客户 分期收款开票通知单 应收账款进行审核。 贷：主营业务收入