批发和零售业财务状况指标解释.docVIP

批发和零售业财务状况指标解释 1.资产总计（029）：指企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。资产按其流动性(即资产的变现能力和支付能力)划分为：流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。根据会计“资产负债表”中“资产总计”项的期末数填列。 2.流动资产（012）：指企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资，应收及预付款项、存货等。根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项的期末数填列。 3.存货（015）：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产，包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。根据会计“资产负债表”中“存货”项的期末数填列。 4.本期折旧：指企业在报告年度内提取的固定资产折旧合计数。根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填报。若企业执行2001年企业会计制度，该指标根据会计核算中《资产减值准备、投资及固定资产情况表》内“当年计提的固定资产折旧总额”项本期增加数填报。 5.流动负债合计（030）：指企业将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。根据会计“资产负债表”中“流动负债合计”项的期末数填报。 6.负债合计（033）：指企业所承担的能以货币计量，将以资产或劳务偿付的债务，偿还形式包括货币、资产或提供劳务。负债一般按偿还期长短分为流动负债和长期负债。根据会计“资产负债表”中“负债合计”的期末数填列。 7.所有者权益合计（034）：指企业投资人对企业净资产的所有权。企业净资产为企业全部资产与企业全部负债的差额，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。根据会计“资产负债表”中“所有者权益”项的期末数填列。 8.主营业务收入（043）：指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入总额。根据会计“利润表”中“主营业务收入”项本期累计数填列。未执行2001年企业会计制度的批发零售贸易企业，用“商品销售收入净额”本期累计数代替。 9.主营业务成本（048）：根据会计“利润表”中对应指标本期累计数填列。未执行2001年企业会计制度的批发零售贸易企业，用“商品销售成本”本期累计数代替。 10.主营业务税金及附加（050）：根据会计“利润表”中对应指标本期累计数填列。未执行2001年企业会计制度的批发零售贸易企业，用“商品销售税金及附加”本期累计数代替。 11.主营业务利润（051）：根据会计“利润表”中对应指标本期累计数填列。未执行2001年企业会计制度的单位根据审核公式计算填报。计算公式为： 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 12.其他业务收入（052）：根据会计“利润表”中对应指标的本期累计数填列。 13.其他业务利润（053）：根据会计“利润表”中对应指标的本期累计数填列。 14.营业费用（049）：根据会计“利润表”中对应指标本期累计数填列。未执行2001年企业会计制度的批发零售贸易企业，用“经营费用”本期累计数代替。 15.管理费用（054）：指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。根据会计“利润表”中对应指标本期累计数填列。 16.税金（055）：指企业按规定从管理费用中支付的各种税金，包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等。根据会计“管理费用”科目归纳本期累计数填列。 17.财务费用（062）：指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出、汇兑损失以及相关的金融机构手续费等。根据会计“利润表”中对应指标本期累计数填列。 18.营业利润（064）：指企业从事生产经营活动所产生的利润，即主营业务利润加其他业务利润扣除营业费用、管理费用、财务费用后的净额。根据会计“利润表”中对应指标本期累计数填列。 19.利润总额（069）：指企业在生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余，反映企业在报告期内实现的亏盈总额，包括营业利润、补贴收入、投资净收益和营业外收支净额。根据会计“利润表”中的对应指标本期累计数填列。 20.应交所得税（070）：指企业按税法规定，应从生产经营等活动的所得中交纳的税金。根据会计“利润表”中的对应指标本期累计数填列。 21.应付工资总额（贷方累计发生额）（076）：指企业在报告期内支付给本单位职工的全部工资，它反映企业本期累计应付的工资总额，而不是会计“应付工资”科目的余额。根据会计“应付工资”科目的本期贷方累计发生额填列。 22.应付福利费总额（贷方累计发生额）(078)：指企业在报告期内累计提取的福利费总额，它反映本期应付福利费的全部发生额，而不是会计“应付福利费”科目的余额。根据会计“应付福利费”科目的本期贷方累计发生额填列。 23.应交增