财务各项制度(最新修改).docVIP

财务部各项管理制度 财务计划管理制度 资金筹集和管理制度 货币资金管理制度 结算资金及备用金管理制度 存货管理制度 固定资产和在建工程管理制度 家具用品（低值易耗品）管理制度 长期待摊费用管理制度 专项资金管理制度 收入和利润分配管理制度 成本管理制度 费用管理制度 内部审计制度 会计制度 出纳处和物料仓库安全管理制度 遗留用品保管制度 物资管理制度 财产清查盘点制度 合同管理制度 发票收据管理制度 物价管理制度 外汇管理制度 支票领用制度 用款申请程序 现金保管制度 西湖金座大酒店、紫晶大酒店 财务管理制度 总 则 本制度之制定，是为使酒店各部门以及全体员工在经营活动和各项业务工作中有所遵循，使酒店的各项工作和经营活动均能循轨国家政策、法令和各项规章制度。 酒店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。 酒店财务部门是履行财务管理的职能机构，应当参与经济预测和决策，做好财务计划、控制、核算、分折和考核工作。 酒店可依据本管理制度结合自身实际情况做适当修改。修改后报紫晶置业财务部备案。 第一 、财务各项管理制度 一、财务计划管理制度 （一）、酒店财务计划，根据紫晶置业公司和酒店董事会意图、结合总经理对酒店经营活动进行规划和安排、计划期内客源、内外价格等变化，作出详细分析和充分估计来审定。是酒店年度奋斗的目标。它包括营业收入计划、费用计划、利润计划等。 （二）财务部根据各部门编制的年度计划按部门不同经营范围，做出酒店年度财务计划报总经理批准后，上报紫晶置业有限公司，经批准后，分别下达给各部门执行，作为考核各部门完成任务的标尺。 （三）计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后调整。 （四）财务计划分为年度、季度计划。 编报时间为： 年度计划：各业务部门为每年十一月下旬，财务部于每年十二月下旬。 季度计划：财务部于年初根据年度计划按季分摊。 各部门将下达的季度指标，按月分摊，作为月度完成任务的目标；财务部对业务部门的计划按季考核，全年清算。 （五）财务计划编制内容： 1、财务部应编制：流动资金、营业，费用和利润，偿还债务及利润分配等计划。 2、销售部及前厅应编制：客源（包括旅行团体、会议、散客、写字楼出租）、销售（包括客房销售、商品销售）、费用、利润、假日营销活动、宣传广告等计划。 3、客房部应编制：备品使用（包括布草、茶具、消耗用品、洗涤）、费用、商品采购等计划。 4、餐饮部应编制：营业、费用、利润、原材料采购、备品使用（包括厨具餐具、桌布口布、消耗用品）、能源使用、员工餐厅收支。 5、工程部应编制：维修材料（含零配件、工具购置），能源消耗（含水、电等）费用、设备维修及更新购置计划。 6、物管部应编制：设备维修及更新（包括消控系统、安全督控系统）、费用计划。 7、财务部应编制：进货采购、工装订做、印刷品复印、仓库备品存量（最高存量、最低存量）、费用。 8、人资部应编制：员工培训、工资奖金开支、工装使用计划，职工福利开支（包括现金和实物发放）、车辆维修费用、办公用品开支计划。 9、职能管理部应编制费用计划。 二、资金筹集及管理制度 （一）酒店资金运作于酒店的经营业务。资金管理原则是，既要保证正常经营业务需要，又要节约使用，以较少的资金占用，取得较大的经济效益。 （二）酒店资金不得出借、不得对外投资、不得为任何企业作担保。资金实行计划安排，统筹调度。 （三）遵守有关银行存款、现金管理的规定，酒店银行帐户不准出借外单位用以结算，确保酒店资金的安全。 （四）加强结算资金管理，加速资金周转。 （五）定期考核资金使用效果。 （六）酒店的利润分配根据紫晶置业公司及董事会的有关规定办理。 三、货币资金管理制度 货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。 （一）现金管理制度 1、根据酒店业务经营范围和特点，取得银行同意，确定库存现金定额，当天营业收入和超过库存限额部分存入银行。除按规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中直接坐支。 2、各业务部门的业务周转金和找零备用金，由业务部门提出限额意见，报财务部审核后与银行商定解决。 3、现金支付范围 （1）发放员工及临时人员工资、奖金、