低值易耗品,固定资产购置及付款程序.docVIP

目的 本程序规范固定资产、低值易耗品的申购、领用与付款及固定资产的处置程序。 适用范围 本程序适用于公司所有部门购置的低值易耗品及固定资产（固定资产指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；含不属于生产经营设备的物品，单位价值2000元以上且使用年限超过2年。低值易耗品指单价2000元以下，不能作为固定资产的各种用具物品，如零星器材、办公用品、及在经营过程中周转使用的包装容器、礼品、书籍等）。 职责 总经理办公室负责物品的验收登记。 总经理办公室与经办部门（申购物品的部门）联合负责购置。 财务管理部负责审核。 分管副总（或总监）、总经理负责审批，其中单位价值超过10万元的固定资产由财务管理部报总部财务管理部审批。 工作流程 低值易耗品的申购、领用及付款程序 低值易耗品的申购程序 ` 是 否 是 否 低值易耗品付款程序 《 低值易耗品领用程序 固定资产购置与付款及处置程序 固定资产申购程序 否 是 固定资产付款程序 固定资产领用程序 固定资产的处置程序 相关文件 无 相关记录 《物料采购单》 《费用审批表》 《支票审批单》 《验收报告》 《物料领用单》 武汉市万科房地产有限公司程序文件 固定资产、低值易耗品购置与付款程序 版号：A 修改状态：0 - 8 - 经办人 填写物料用品申购单 经办部门经理 确认复核 分管副总（或总监） 复核 财务总监 审批 填写费用审批表 经办人 经办部门经理 复核 复核 领用部门经理 分管副总(或总监) 复核 财务管理部经理 复核 财务总监 审批 经办部门经理 提交详细的固定资产购置报告 财务管理部经理 复核 财务总监 复核 总经理 审批 总部财务管理部 审批 经办部门 填写支票审批单 经办部门经理 复核签字 分管副总(或总监) 复核签字 财务管理部 复核签字 财务总监 复核签字 《物料用品申购单》 综合考虑各种因素决定是否购置 对物料用品使用必要性负责 财务部以《物料用品领用单》记入各部门费用 财务管理部出纳 总经理 《物料用品申购单》 《物料用品申购单》 确认该物品为本部门工作必需品 《物料用品申购单》 对分管部门经办的申购业务负直接领导责任 《物料用品申购单》 综合考虑各种实际情况及资金状况对总值2000元以下的物品决定是否购买，对总值2000元以上的物品提出是否购置建议供总经理参考 《费用审批表》《物料用品申购单》 《验收报告》、原始发票 按规定备齐相关附件并对其真实 完整性负责 a)《费用审批表》《物料用品申购单》 b)《验收报告》、原始发票 c)审核业务的真实性并对其负责 填写物料用品领用单 a)《费用审批表》《物料用品申购单》 b)《验收报告》、原始发票 c)对分管部门经办的业务负直接领导责任 a)《费用审批表》《物料用品申购单》 b)《验收报告》、原始发票 c)审核手续是否完备，附件是否齐全 a)《费用审批表》《物料用品申购单》 b)《验收报告》、原始发票 c)根据公司资金状况和总体情况决定是否批准 确认为本部门工作或涉及公司整体正常运行的必需品 b)提交详细的固定资产购置报告 审核是否在年初预算范围内,超预算的是否附有原因说明 根据公司资金状况提出是否审批的意见供总经理参考 综合考虑各种因素对单价10万以内的资产决定是否购置，单价10万以上的资产提出意见供总部参考 a)固定资产购置报告 《支票审批单》、固定资产购置报告 《验收报告》 a)《支票审批单》、固定资产购置报告 《验收报告》 b)确认相关业务的真实性并对其真实性负直接责任 a)《支票审批单》、固定资产购置报告 《验收报告》 b)对其分管部门经办的业务负督导责任并负直接领导责任 a)《支票审批单》、固定资产购置报告 《验收报告》 b)审核手续是否完备，附件是否齐全，是否在预算范围内 a)《支票审批单》、固定资产购置报告 《验收报告》 b)根据公司资金状况提出是否支付的建议供总经理参考 a)《支票审批单》、固定资产购置报告 《验收报告》 b)综合考虑各种因素决定是否支付 总经理办公室 复核 《物料用品申购单》 确认该物品在公司内部尚无替代品调剂 经办部门、总经理办公室 办理借款、购置 总经理办公室 验收或指定相关部门协助验收 领用人 填写物料用品