西南交通大学希望学院工作流程.DOCVIP

西南交通大学希望学院资金支出流程 根据华西希望资金管理办法和希望教育产业货币资金收支管理办法的相关规定，结合我院的实院情况制定该流程。 资金支付的原则及分类： 每月的资金支出原则上应有预算安排（特殊紧急突发事件需支出资金除外），支出业务(除银行代扣的税款、利息、手续费)必须通过集团的OA流程进行审批，相关票据必须完备、规范。 支出业务分两种，第一种支出业务是借支业务，个人借支及预付款一律办理借款业务，在OA流程中从费用借支流程或预算申请（含申购）借款项中选择借款中提交。第二种支出业务是费用报销，在OA流程中通过费用报销流程提交。 基本流程如下： 线下纸质流程：经办人填制单据——部门领导审签——会计人员审签——学院分管领导审签。 线上OA审批流程（借支及申购预付）：经办人提交OA流程——校区财务负责人审核——集团稽核审核（纯借款不过稽核、物资采购借款过稽核）——校区负责人审批（招生类的资金支出不需过校区负责人）——总裁审批——校区出纳进行资金申请——校区财务负责人审批——集团资金管理人员审批——总裁审批——集团拨款到校区——出纳录入付款信息——资金主管或财务负责人复核（付款复核：网银或用印，银行基本帐户有二级复核需校区K宝复核人员进行二级复核）——会计账务处理（1万元以下的申购，由院长签字即可实施，但价格必须经过集团采购审核部门审核，不经过采购部门审核的，不予以报销。） 线上OA审批流程（费用报销）：经办人提交OA流程——校区财务负责人审核（OA）——集团审计中心审核（OA）——总裁审批（OA）——集团拨款到校区——出纳录入付款信息（若为销帐流程，出纳需及时提交至会计进行账务处理）——资金主管或财务负责人复核（付款复核：网银或用印，银行基本帐户有二级复核需校区K宝复核人员进行二级复核）——会计账务处理 纸质票据传递流程： 经办人——会计（或退票）——出纳——会计，每个环节的交接均需责任人签字确认（交接表需采用连续编号的订本式表册，无论是付现或销账的票据，均需逐份登记），以明确保管责任。 相关要求： 申请人在OA系统提交申请后，将纸质原始单据标明OA系统编号，申请人方可将原始票据交财务会计进行交接登记。若申请人未注明OA系统审批编号的，财务处会计有权拒收原始票据。 申请人在提交OA流程时请务必详细列明支出理由（在事由描写中列明）、支出项目明细，并上传相关的合同、协议、请示等能证明该项业务支出的依据。 申请人提交OA流程后，最迟应在次日将票据交到财务处，对超过两日未将票据交到财务处的OA流程单据，财务处将作退回处理。 本流程由发布之日执行，原规定废止，财务处负责解释。 西南交通大学希望学院 二O一六年三月一十四日 西南交通大学希望学院费用报销流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 报账人 报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。 2 成本费用会计 成本费用会计对票据的真实性及合理性进行审查。 3 部门领导 根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。 4 学院领导 根据审批权限，由学院领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。 5 OA流程审批 详见资金支出流程 6 出纳 出纳审核无误后，予以报销（支付或销帐）。 7 成本费用会计 出纳对审批后的OA流程提交转发给成本费用会计编制凭证。 西南交通大学希望学院工资发放流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 人事处 人事处每月29日前将本月考勤表及相关电子资料交给财务处和集团稽核人员。 2 财务处 （成本费用会计或会计科长） 财务处结合考勤表对逐项审核后将审核后电子表格发给集团稽核人员。 3 集团稽核部