如何做好初创公司财务预测.docVIP

如何做好初创公司财务预测 　　许多创业公司在经历了开始的壮志凌云进入正式经营时，会面临各种各样的预想不到的困难，许多人磕磕碰碰走了一段路后，最终无力支撑而以失败告终。就像人死断气一样，创业公司最常见的死法，就是没有了“气”——现金流断流。 　　可以说，“现金流”是创业公司的命脉！创业公司在创业活动开始前，财务预测尤其重要，而财务预测中最重要的是现金流。 　　现金流就是钱要像流水那样进进出出，不能断，而且一定要进来得多出去得少，只有这样公司才算是健康的。当然，在创业公司初创时还没有收入进来之前，必须准备足够的资金来养活公司，一直支撑到公司产生销售收入，有良好的现金流为止；要是自备的资金撑不到那一天，公司执行者也必须要知道哪一天公司的现金流会中断，在资金中断前找到投资人注入资金，这样才能保持创业公司存活并经营下去。 　　现金流决定着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的创业点子，有多么出色的团队，要是现金流断了，都必死无疑。因此，创业公司的CEO必须清楚自己公司现金流里的每一个数字，懂得公司的财务预测。 　　预测创业公司的现金流是一份细致活，需要静下心来仔细做功课。以下三方面的细节，将决定创业公司的财务预测是否合理、真实、可信。 　　一、收入的基本假设 　　预测收入的逻辑很简单，需要有：A、产品（服务）的定价；B、客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长，这便是收入的预测。 　　1、产品定价 　　无论你公司做的是产品还是服务，都得有基本的定价。假设你生产的是MP3播放器，第一步：将零配件价格加上你希望的利润便得出可能的定价；第二步：和市场上的同类产品比较一番，比品牌机便宜一些，比山寨机贵一些，最后定价就出来了。如果算出来发现这个价格比你的生产成本还低，那你的生意没法做，这里面肯定存在着严重问题。你要找出这些问题，看是否可以解决。 　　2、客户人数 　　对于创业公司来说，什么时候进来第一个客户？客户人数到底有多少？这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数，万万不可使用“市场占有率”之类???百分比，因这些理论的数据是靠不住的，要以有可能得到的实实在在的客户人数来计算，不要理想地夸大，而是要理性的以最差的结果来预测，因为创业公司都是小公司，小本经营，得精打细算。 　　仍以一家MP3播放器公司为例： 　　如果用分销方法去销售，就不妨向分销商打听。成熟的分销商依据你的产品和他做市场销售的经验，可以告诉你，他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器。 　　如果采用直销，那就必须考虑广告的投放。比如你选择在与产品对路的相关杂志上做广告，杂志发行量10万份，一般的广告有效率是2‰—3‰，所以一期杂志最多可能带给你100000 × 3 ‰ = 300个客户。那么，你就需要分析，你要得到理想状态的客户与你所投放广告的资金是否能达到合理的平衡。 　　3、时间框架 　　有了产品定价和客户人数的假设之后，再把它们放进一个时间框架里去，一般来说，投资人会要求你必须做3-5年的预测。但创业公司的财务预测最忌讳按“年”来计算，因为创业公司大多数是短命的，能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预测必须要用“月”来计算，先要有怀胎十月，然后是满月，然后周岁，然后进钱，然后收支平衡，然后产生利润。这些都是创业公司里程碑式的宝贵时刻，你不用“月”来算，就会忽略掉许多细节和瞬间，把握不住公司的实时动态，到时候后悔莫及。 　　一旦把数字化整为零按月来计算，无论收入还是支出的预测，清晰的数字会时刻让你对公司财务有感觉和把握，比如你需要3个月时间设计开发产品，外加3个月时间测试、改进、投产，然后正式投入市场，那么，公司收入进来最早也要在第7个月。也许7个月时间还不够，因为你还要考虑新产品上市，分销商不一定会付现款给你，如果分销商还有90天的账期，这样的话，你收到钱可能要到第10个月。 　　接下来是第11个月，收入增长还是下降？再下个月，继续增长还是下降？按月来做预测，对于公司的实际情况会精准很多，因为30天以内能做多少事情，多少还是可以比较容易测算出来的，而如果按“年”来算，往往只能信口开河的瞎算数字。 　　按月做出来的财务预测不仅可以在和投资人讨论投资细节时，令对方信服，更重要的是，还可以用它来对照和指导你每个月的日常运营，如果每个月都能达到预测的数字，到了年底，完成整年计划就不在话下了。 　　二、成本 　　计算成本比较容易，人人都会，这里简单地提一下。 　　1、固定成本。包括：人员工资、房租、保险、水电费、办公费等。 　　2、可变成本。原材料、包装、运输、直接人工成本等。 　　3 销售成本。广告、销售、客户服务的成本。 　　4、设备投入。装修、办公家具、电脑、服务器、生产设备等。 　　5、税费。创业公司前期一般税费产生不多或者没有。 　　和收入一样，成