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浅谈油田企业资金结算中心工作 　　摘要：油田企业的资金管理是企业内部管理的重要环节，也是其财务管理的核心。通过分析油田存在的资金结算方面的问题，从而制定出新的资金管理政策，来加强资金管理，提高资金的使用效益，健全油田企业的资金预算管理机制，最终提高企业经济效益。 　　关键词：油田企业;资金结算；经济效益 　　一、资金结算中心概述 　　1.资金结算中心定义 　　结算中心是集团资金集中管理的最初阶段，是由集团母公司设置的，专门用于母公司、子公司及其他成员企业之间用来现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。主要是负责办理集团企业内部各成员单位之间发生的各种资金业务往来结算、资金调拨等，负责办理外部的相关结算业务以降低资金成本、提高资金使用效益的资金管理机构。 　　结算中心属于集团内部的服务机构，不是经营单位，它既不是分公司，也不是子公司，是一个资金管理的职能部门，不以盈利为目的，它的重点是服务，为集团企业服务。加强资金结算中心货币资金的管理，对油田企业的发展、壮大具有特别重要的现实意义。 　　2.油田企业资金结算中心的功能 　　(1)强化资金管理，提高使用效率 　　对公司而言，资金结算中心的建立减少了整个公司（含各分、子公司）的外部银行帐户，盘活资金存量，提高资金效益，把握资金投向；对公司的资金实行集中管理，加强对公司资金的集中管理与控制；提高公司在开户结算银行的信誉度，发挥公司资金优势，活化资金,提高资金效益，节省财务费用。 　　同时，对公司财务来讲，所属单位统一到结算中心办理结算业务，这样便于管理，将原来到多家银行结算缩小到只到结算中心结算。有利于将原分散到多家银行的少量资金集中起来使用，用活资金，提高资金的使用效率。 　　(2)加强预算管理，提高管理水平 　　对油田企业各分、子公司及各个成员单位来讲，便于管理，只到结算中心办理结算业务，可以将原来分散到数家银行办理的少量资金集中起来；贷款方便；各分、子公司及各个成员单位的资金在资金结算中心的所有权不变，谁的钱入谁的账，不存在资金被其他单位使??；通过内部结算是资金“体内循环”，互相调剂余缺，减少资金占用、内部结算顺畅、降低交易成本。 　　(3)掌握财务信息，提升决策能力 　　加强资金的集中管理与控制，使油田企业能从总体上把握资金运作、筹资融资情况和自身财力状况，为企业司的扩大规模、调整产业结构、增加投资等重大决策提供依据。 　　(4)发挥控制职能，强化内部监督 　　企业为确保资金安全，按照相关内控制度的要求，组织人员重新对相应的付款结算、管理的工作流程进行了梳理，适当调整对相应机构的设置和相关岗位职责，对付款结算采取三级组合授权。网上银行结算业务通过三张数字证书的相关权限进行，首先操作员持有支付证书，只有在企业网上银行系统中填制“网上银行付款指令”负责网上银行付款指令操作，只有提交指令权限；审核员持有一级授权数字证书，负责审核操作员提交的数据文件在企业网上银行系统中做出第一次批复；审批人持有二级授权数字证书，二次审核数据文件确认无误后在企业网上银行结算系统中做出二次授权批复。批复后的付款业务直接到达银行。规范了各相关岗位的职责，对各岗位的操作人员所能操作的“网上银行”的功能、相关账户以及授权金额、权限进行了组合、设置和授权，并健全监督检查机制，真正确保油田企业资金的安全。 　　二、提升资金结算中心功能的措施 　　1.建立健全的财务管理体系 　　完善财务信息收、集管理、使用制度。一个企业财务管理功能发挥作用的大小，关键就是能否建立以资金结算管理为核心的财务管理体系。各个科室要在院的统一领导安排下，安排专人负责及时收集科室相关的财务信息，准确核算科室的财务使用情况；同时，各个科室领导要树立以资金结算管理为核心的财务管理意识，制定相应的规章制度来管理和监督财务审核、统计人员，以真正做到及时、准确的提供合理的、完善的资金使用管理信息情况。真正做到资金使用方案、资金使用、资金回收以及资金补偿一体化，实行定额管理和目标管理，加强资金周转各环节的可控性，保证生产经营各环节的资金需要提高资金运用效益。 　　2.完善结算中心结算制度 　　第一，油田企业要完善公司的财务管理制度和进一步完善公司的“大预算”管理体系；第二，加强对资金集中动态的全过程监控，进一步完善公司的ERP系统，实现与ERP系统的数据对接，挖掘数据深度，加强资金集中管理。第三，进一步加强对结算中心的管理，建立有效的激励约束机制来管理资金结算中心，真正做到责、权、利清晰明了。在激励资金结算中心管理人员、业务人员更努力、更加认真地工作，以提高资金结算中心工作水平。第四，加强企业文化建设，加强公司整体对这种资金结算管理模式的认可。 　　3.健全内部控制制度 　　完善财务考核制度，严格控制