2016年度企业所得税汇缴辅导36.pptVIP

（六）申报时间要求 1、一般情况，4月25日前完成A类申报 2、如果您在所得税年报申报成功后，发现部分数据需要调整，必须在5月31日前大厅进行更正申报。 申报方式：下载所得税年报申报离线表单，制成电子申报数据文件并打印纸质报表且加盖公章，携带电子申报数据和纸质报表到各主管税务机关的办税服务厅窗口申报。 3、B类年报请于4月征期完成 * * 5月31日前，泗门分局大厅或低塘地税分局国税办税窗口。 具体要求：在网厅中打印全套年报资料（含财务报表）二份，经法定代表人签章及加盖公章，一份上报国税、一分自行存档。A类查账征收企业应报送的资料明细如下： 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表； 2、财务报表和财务会计制度及核算软件备案报告书； 3、备案事项相关资料； 4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；（有报，没有的不报） 5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；（有报，没有的不报） 6、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》（有发生则申报）； 7、主管税务机关要求报送的其他有关资料。 （七）年报资料上报。 * * （八）问题咨询，请与管理员联系或拨12366 附件一：《