内部控制与移民资金监管235.pptVIP

移民管理部门内部控制重点 明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督； 实行关键岗位和部门负责人轮岗，不具备轮岗条件的，采取专项审计措施； 建立风险定期评估机制，对存在的风险进行全面、系统和客观评估； 加强对项目计划编制、审批、执行和项目实施管理内部控制。 第二部分 移民工程项目内部控制 * gygyg 第二部分 移民工程项目内部控制 第一节 工程项目不同阶段内部控制重点 一、投资决策阶段 1、项目建议书的编制应当坚持真实客观的原则，不得随意缩小或扩大项目的投资规模，人为压低或提高投资估算，夸大项目的经济效益。 2、会计机构或人员应当直接参与项目建议书的编制，项目建议书中投资估算编制及经济效益评估要得到会计部门的认可。 3、建设单位应当组织会计、技术、工程等部门的相关专业技术人员对项目建议书进行技术经济分析和论证。严禁建设单位盲目决策。 4、会计机构或人员应当对项目建议书中财务分析和预测结论的可靠性发表具体的书面意见。 5、建设单位应按有关规定严格控制投资估算的精确度，严禁人为恶意调整投资估算。 6、会计机构或人员必须参与决策全过程，相关决议应由会计部门会签。 * gygyg 第二部分 移民工程项目内部控制 第一节 工程项目不同阶段内部控制重点 一、投资决策阶段 1、项目建议书的编制应当坚持真实客观的原则，不得随意缩小或扩大项目的投资规模，人为压低或提