浅析信用证及《UCP600》.docVIP

浅析信用证与《UCP600》 摘要：本文从信用证的诞生，概念及特点，信用证与《UCP600》的关系以及信用证与诈骗四个阶段出发，结合当前的国际形势对信用证作了简单的分析。 关键字：信用证、 《UCP600》、 结算 一、信用证的诞生 随着国际贸易的迅猛发展，越来越多的结算方式应运而生。从汇付到托收再到如今为大多数人所熟悉的信用证。信用证的出现可以说是助推了国际贸易的发展，为买卖双方解决了付款担忧的问题，在信用证出现之前人们大多数使用汇付方式结算。可是汇付方式下的买卖双方又各自担忧，如果是选择前T/T，那么进口商担负着财货两空的风险。而如果是选择后T/T，那么对出口商又不利。出口商一方面担心进口商收货后不按合同履行付款义务，另一方面如果碰到国际市场价格下跌进口商也会延迟付款，再者进口商出货后不能立即收取货款造成资金挤压，不能更好地运作资金投入生产，造成相关损失。信用证的诞生使这个问题得到了很好的解决。信用证结算业务中巧妙地将银行介入其中，让买卖双方通过银行来达成收付汇，这样进口商不用担心付款后不能收到货物，出口商也不用担心出货后收不回货款。 二、信用证的概念及特点 （一）信用证的概念 《UCP600》对信用证作出了明确的定义：信用证是指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。从上来看，信用证是一个承诺，开证行就自己的付款义务添附了条件。开证行承担这兑付的重要责任是一个附条件的法律行为，根据民法原理附条件的法律行为在条件成就是生效，开证行所约定的该条件的即是相符提示，即信用证单证一致。在单证一致的情况下，开证行兑付义务即产生。　　其次从该规定来看，信用证开证行兑付的对象其实是不确定的，本条款并未明确信用证开证行向谁兑付。根据国际惯例，开证行兑付的对象至少可能面临受益人、议付行、保兑行、其他单据买受人等等。银行信用证支付方式是由开证银行以自己的信用做保证，，所以作为一种银行保证文件的信用证，开证银行对之负第一性的付款责任。信用证开证银行的付款责任，不仅是首要的而且是独立的，终局的，即使进口人在开证后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证行也要负责付款，付了款如发现有误，也不能向收益人和索偿行进行追索。信用证是一项自足文件 信用证虽然是根据买卖合同开立，信用证一经开立，就成为独立于买卖合同以外的。《UCP600》明确规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或者其他合同，均属不同业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。”信用证方式是纯单据业务在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务／或其它行为。换言之，只要单据与信用证规定的条款相一致，即单单一致，单证一致，开证行就必须履行自己的付款义务和责任。这一点从各国银行开出的信用证中的承诺条款即SWIFT格式中的78项上均能体现出来。该条款充分反映了信用证的严肃性，但同样也是一些不法之徒借以利用的欺诈工具，据此实施欺诈图谋的案例不胜枚举银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它只审查益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。开证行意指应申请人要求或代表其自身开立信用证的银行通知行意指应开证行要求通知信用证的银行保兑行意指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行银行日意指银行在其营业地正常营业，按照本惯例行事的行为得以在银行履行的日子。 从民法角度看，影响民事权利的期限、期间、诉讼时效等都和日期密切相关。从银行角度来看，银行接受单据、转递单据都有着工作日的限制，惯例否认了整个一天作为银行工作日的工作时间概念。从这一点上来说，银行承担义务的时间期限局限于银行惯有的工作时间，而非一整天。这样的时间规定也和诉讼程序法以及其他民事法当中规定的采用邮寄方式送达文书有着明显的不同。在诉讼程序法中和民事法当中，当事人送达文书可以采用邮寄的方式进行，发出邮寄文书的当日一般均是同当事人已经满足了在相应的时间内行使权利的要求。根据惯例，如果当事方发生因交付单据的时间产生的纠纷，当事人即应当证明相关单据是在银行惯有的工作日内交付银行的，这在实际法律纠纷的解决中是有现实意义的。保兑意指保兑行在开证行之外对于相符提示做出兑付或议付的确定承诺。相符提示意指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的提示。 从该规定来看，相符的判断标准有三。其一为开立的信用证内容；其二为本惯例的规定；其三为国际间银行标准实务。清洁运输单据指未载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的运输单据。清洁一词并不需要在运输单据上出现，即使信用证要求运输单据为“清洁已装船”（一）假冒或伪造印鉴（签字）诈骗所谓“假冒