临沂二村小学财务管理制度2.docVIP

临沂二村小学财务管理制度 1、严格执行上级规定的财务制度，遵守财经纪律，计划使用经费，专款专用。 2、学校一切经费，必须按上级规定收取和开支，不得随意提高收费标准和乱开支。凡违反财务规定的开支，财务人员有权拒付，每月按规定结好帐。 3、报帐员必须遵守会计法，认真负责，坚持原则，管好帐目，报销凭证需经办人、财产保管员、总务主任、校长等四人签字方可报销。 4、实行民主理财，积极宣传财经政策，在执行财务预算的过程中，主动接受上级领导和群众的监督。 5、领取支票前必须填写好“支票领用申请表”，自觉做好支票领取手续并妥善保管好，因保管不当，造成损失由本人负责。学校采购百元以上的物品，须事先经校长同意。 6、加强财务分析、研究工作（包括行政经费、预算外经费），及时向学校领导及有关方面做好信息反馈，当好领导的参谋。 7、学校成立财务审核小组（校长、支部书记，财务主管等），每学期清查帐务一次，每年总结清理。 8、学校的重大财务活动都要经行政会议讨论并通过后执行。 9、根据上级有关部门的要求，公布有关的财务收入与支出，使大家了解收费的具体内容和实际支出，增强财务管理的透明度，提高广大师生及家长民主理财，民主监督意识，促进财务管理的健康发展。 临沂二村小学经费支出审批制度 1、凡教学上需要购置的教具、仪器、图书等物品，须向学校主管部门提出申请（写出书面申请或填写请购单），经领导核准后，方可由总务处组织购置（特殊情况下也可由本人购买）。 2、一般情况下，100元以上购物均用支票支付。各部门须添置实物，必须在期初（或年初）造预算（不能超计划）。写好书面申请或填写好请购单，经校领导同意，方可购买。 3、金额在五十~五百元的物品由校长审批。五百元以上物品须由校务会讨论决定，特殊情况由校长决定方可购置。 4、购物凭证一律由校长签字，未经校长同意不得报销任何商品。 5、无书面申请或请购单，未经领导批准而购置的物品，一律不得报销。 6、会务费、资料费一般须事前经校长同意，并经校长签字后，才能报销。 7、差旅费（车费与午餐补贴）按国家规定执行。 8、任何教职工不准为学生随意订购计划外的书本、报刊及其它物品（包括保险），在学校一般不为商品作广告宣传。 9、因活动等原因需向学生收费，应先向校长提出申请，经同意后方可收取。 10、无教育局文件精神及校长室同意，不得统一为学生订阅任何报刊杂志。 临沂二村小学账务处理程序制度 正确及时处理会计凭证，是报帐员的一项重要任务。各种会计凭证、账薄是记录财产收付和核算资金增减的书面证明，是明确经济责任的依据，是保证学校正常经济、业务核算的必要条件。 ⑴按照《会计法》和《企业会计准则》及教育局会计中心的要求，设置会计科目和明细科目，保证会计报表各项数据来源合法、真实、准确、完整。 ⑵会计凭证采用通用格式，会计凭证必须按规定的报送时间填报，结出余额，做到帐帐、账表相符。 ⑶每月定期编制总账、会计科目汇总表，结出余额，做到账账、账表相符。 ⑷会计内部凭证传递程序规范操作法：出纳收集各种发票、调拨单等凭证，然后由会计分门别类制证、审核、记账、科目汇总等产生报表及程序进行。 ⑸现金、银行日记账实行单独编制程序号，做到天天记账，结出余额。 ⑹总账和日记账采用订本式，明细分类账采用活页式，年终装订成册。 ⑺编制统一的上海市教育委员会和市计统局事业支出明细表，学校基本情况等表。 临沂二村小学购物发票签收和领用支票审批制度 ⑴购物发票必须是税务部门核准的正规发票。 ⑵发票背面必须有四人签字方可报销。 ⑶凡部门购物需用支票，必须填写“支票领用申请表”。写明用途、预计金额、领用人。由校长批准后财务方可开出支票。支票领出三天之内必须连同发票交还财务。如领出的支票没用，必须及时退还财务。 临沂二村小学会计电算化操作管理制度 为了确保我校电算化正确无误的正常运行、防止会计资料外泄，防止电脑病毒的侵入，特制定如下条例： ⑴计算机一切设备未经单位领导同意批准，任何人不准挪用、外借与操作。 ⑵未经检查的外来软盘不得上机运行，以防病毒感染。本机还设有开机、进入财务系统二层密码，以防无关人员使用及病毒感染。 ⑶操作人员不得擅自拆卸计算机设备及附件，如发生问题应及时请系统维护人员处理。 ⑷严格禁止利用计算机拷贝游戏软件，严格禁止计算机进行游戏活动，禁止利用计算机为外单位拷贝软盘。 ⑸计算机附近不得放置茶杯和食品。机房内不准吸烟。防止回形针、大头针等细小金属掉入键盘和显示器。 ⑹每天最后一个使用计算机者，必须关闭机房门窗、计算机及电源、空调电源，确保安全。 ⑺按电源、UPS、打印机、计算机顺序开机，按计算机、打印机、电源顺序依次关机。 ⑻每天录入员根据手续已齐全的原始凭证逐张做好记帐凭证（做到日清月结）。并正确无误的输入计算机中，会计科目应用要正确，摘要要简短