12.6第十章 营运资金管理.pptVIP

财务管理 财务管理 学习要求 了解营运资金与现金周转期； 理解如何协调营运资金的需求矛盾； 掌握营运资金管理模式； 掌握现金管理方法； 掌握信用政策制定要素与收账款的管理方法； 掌握存货管理的方法。 10.1营运资金管理概述 10.1.1 营运资金与现金周转期 10.1.1.1 营运资金 10.1.1.2 现金周转期 10.1.2 营运资金管理的意义 10.1.3 营运资金的来源方式 10.1.3.1 短期贷款 10.1.3.2 商业信用 10.1.4 营运资金的管理模式 10.1.4.1 理想模式 10.1.4.2 冒险模式 10.1.4.3 保守模式 10.2 现金管理 10.2.1持有现金的动机和管理目标 10.2.2现金最佳持有量的确定 10.2.3现金收支管理 企业的现金主要包括：库存现金、银行存款、3个月内变现的有价证券等。 10.2.1持有现金的动机和管理目标 10.2.1.1.持有现金的动机 在日常经营时，企业必须持有一定量现金以满足： （1）交易需求 （2）投资需求 （3）预防需求 （4）补偿需求 10.2.1.2.现金管理的目标: 在保证企业高效、高质开展生产经营情况下，尽量降低企业现金的持有量，具体： （1）现金持有量能满足企业各种业务往来的需要。