以减少不良贷款为目的的内部控研究——以中国ⅩⅩ银行为例.doc

以减少不良贷款为目的的内部控制研究——以中国ⅩⅩ银行为例 目 录 摘要……………………………………………………………………………Ⅰ Abstract………………………………………………………………………Ⅱ 前言……………………………………………………………………………1 一、商业银行不良贷款的内涵及成因………………………………………2 （一）商业银行不良贷款的涵义……………………………………………2 （二）不良贷款的成因………………………………………………………2 二、商业银行信贷控制流程分析……………………………………………2 （一）贷前控制是最主要和最复杂的一步 …………………………………3 1．信贷评估………………………………………………………………3 2．客户分析………………………………………………………………3 3．调查报告的审批………………………………………………………4 （二）贷中控制是确保贷款资金安全使用的关键…………………………6 1．加强进行贷款合同管理，严格进行合同监管………………………6 2．严格执行贷放分控，加强贷款发放管理……………………………6 3．贷款发放后应该对借款人实时监控…………………………………6 4．担保管理保证抵（质）押物价值，确定保证人资格………………7 5．执行风险预警程序、合理规避风险…………………………………7 （三）信贷回收控制处理确保及时合理归还贷款 …………………………7 三、中国ⅩⅩ银行贷款内部控制分析 …………………………………9 （一）中国ⅩⅩ银行基本情况介绍…………………………………………9 1．中国ⅩⅩ银行的总体情况……………………………………………9 2．风险管理组织架构 …………………………………………………10 （二）信用风险管理内控措施………………………………………………11 1．强化信用风险管理架构……………………………………………12 2．加大业务风险管理…………………………………………………12 3．强化重点领域风险管控……………………………………………12 4．科学进行贷款风险分类……………………………………………12 （三）不良贷款风险分析……………………………………………………13 1．贷款五级分类分布情况分析………………………………………13 2．按地区划分的不良贷款结构分析…………………………………13 3．按行业划分的不良贷款结构分析…………………………………14 （四）中国ⅩⅩ银行不良贷款实例分析……………………………………15 1．不良贷款实例基本情况……………………………………………15 2．贷款损失原因分析…………………………………………………15 （五）中国ⅩⅩ银行对于不良贷款内部控制的缺陷………………………16 1．对内部控制的认识不足……………………………………………16 2．内部控制制度流于形式……………………………………………16 3．部门相互制约不足…………………………………………………16 4．内部控制缺乏独立性………………………………………………16 四、改进和完善我国商业银行不良贷款内部控制制度的建议……………16 （一）提高银行业务人员素质，加强员工风险意识 ………………………17 （二）严格执行信贷内部控制制度 …………………………………………17 （三）完善信贷授权与审批制度 ……………………………………………17（四）加强内部检查与稽核，加强会计控制 ………………………………17 （五）完善贷后管理机制，实施贷后跟踪管理 ……………………………18 结论……………………………………………………………………………18 参考文献………………………………………………………………………20 致谢……………………………………………………………………………21 中国ⅩⅩ银行基于减少不良贷款目的的内部控制的研究 财务管理专业2009级4班 尚琦钰 指导教师：杨乐兴 【摘要】信贷业务是我国商业银行的核心业务，贷款是商业银行资产的主要部分，而不良贷款引起的信贷风险是银行经营过程中最应注意的部分，如何通过内部控制从而减少不良贷款引发的风险值得探讨。 本文首先介绍我国商业银行不良贷款产生的原因、表现以及不良贷款所产生的影响，分析商业银行不良贷款的内部控制制度建设，并结合实例具体分析了银行不良贷款内部控制制度。最后，在前面分析的基础上，分别比较国内外银行内部控制的区别，通过比较分析目前我国商业银行信贷风险内部控制系统存在的问题，并提出了改进和完善我国商业银行信贷风险内部控制的建议。 【关键词】不良贷款 内部控制 信贷风险 制度 Agricultural Bank of China to Re