2017年有限公司财务管理制度-.docxVIP

财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。　第一章 总 则　第一条：财务部门的职能　(一)认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。　(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第二条：公司财务部由会计经理、会计、出纳工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第三条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。　财务工作岗位职责第四条：财务机构和人员管理　(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。　(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。　(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。　(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。　(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。　第五条： 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。　(一)财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。　(二)财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。　(三)记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。(四)记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。(五)存货成本核算使用品种法；低值易耗品使用五五摊销法；固定资产折旧及无形资产使用平均年限法；(六)记账凭证编号的方法用记字按月顺序编号；(七)盈余公积提取比例为：法定盈余公积10%，任意盈余公积5%；(八)应付利润：应付给投资者的利润按当年可供投资者分配利润的30%计算，分配依据为各所持股比例；(九)由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。第二章 财务管理的基础工作第一条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。　第二条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。　第三条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。　第四条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第五条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第六条 纳税申报(一)每月计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由财务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。(二)公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。第七条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。(一)将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局(处或科、室)负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。(二)将各年度所有法定纳税申报表及内部税务管理报表