第3篇 日常账务处理.docVIP

第三章 总账日常业务 手工凭证、账簿业务处理是“总账”子系统中主要的日常业务。本章主要介绍记账凭证填制、记账凭证复核、记账凭证修改、账簿登记、记账凭证查询和账簿输出等。 第一节 记账凭证填制 会计信息化中，记账凭证可分为手工凭证、机制凭证和派生凭证。手工凭证是会计人员依据原始凭证通过录入方式产生的记账凭证；机制凭证是根据原始凭证由系统自动生成的记账凭证；派生凭证是通过预先定义凭证模板，在期末根据账簿资料生成的各种转账凭证。本章所说的记账凭证填制，即指手工凭证。 一、记账凭证填制的基本操作 在用友T3业务处理窗口，单击“总账”-“凭证”-“填制凭证”，弹出凭证处理窗口（如图3-1所示）。 图3-1 记账凭证录入窗口 填制凭证的基本操作步骤： （1）单击增加或按F5键，增加一张新凭证系统自动取当为记账凭证填制的日期，。输入原始单据张数。摘要，按F2参照输入常用摘要。 输入末级科目或按F2参照录入。 的借方或贷方金额不能为零，但可以是红字。空格键调整金额方向。 1月15日，财务部张启使用普通支票，从工行存款中提取现金5000元；支票号为“000111”，会计分录如下： 借：库存现金 5000 贷：银行存款-工行存款 5000 【操作步骤】 （1）在记账凭证填制窗口，单击“增加”或按“F5”键，增加一张新凭证。 （2）参照选择一个凭证类别为“付”，按“Enter”键；默认系统给定的制单日期：2014.01.15。 （3）在“附单据数”处输入原始单据张数：1，按“Enter”键确定。 （4）摘要输入：提取现金。 （5）科目输入：1001。 （6）借方金额输入：5000。 （7）续回车，将光标移向下一行的摘要栏。 （8）摘要输入：提取现金。 （9）科目输入：100201。 （10）贷方金额输入：5000。 （11）回车，出现结算方式信息录入窗口（如图3-3所示）。 图3-3 银行存款结算方式录入窗口 （12）依次录入，结算方式：101（或普通支票，或参照输入）；票号：000111；发生日期：2014.01.15。 （13）单击“确定”，返回凭证录入窗口即完成该张凭证填制操作。 在实际工作中，为便于票据领用、报销管理工作，常需要将记账凭证填制和票据登记管理联系起来同时操作。这需要事先在账套“选项”参数设置中启用“支票登记簿”功能。操作方法是，在“设置”-“选项”-“凭证”中设置“支票控制”选项。制单时，如所输的结算方式涉及支票登记簿，输入票号后，系统就会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期。所以，在支票领用时， 最好在支票登记簿中予以登记， 以便系统能自动勾销未报的支票。若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录入窗口以便将该支票登记到支票登记簿中，同时填上报销日期。 若启用了“支票控制”选项，上述示例第（13）步完成后系统弹出询问窗口（如图3-4所示），提示完成票据登记工作（以下续上例，说明票据领用、报销的登记处理操作）。 图3-4 票据登记信息录入提示窗口 图3-5 票据登记信息录入窗口 （14）单击“是”，弹出支票管理信息录入窗口（如图3-5所示）。 （15）依次录入，领用日期：2014.01.15；领用部门：财务部；姓名：张启；收款人：财务部；限额：5000；用途：备用金。 （16）单击“确认”，返回凭证录入主窗口。 （17）保存凭证。 [例3-3]：1月15日，在外汇调剂市场卖出外币20000元，原入账汇率6.9,当日汇率为6.8，售价136000元，转账支票已存中行存款户（票据号为：005331）；美元以转账支票付出（票据号：064213）。 借：银行存款-中行存款 136000 财务费用-汇兑损益 2000 贷：银行存款-中行美元存款 138000 【操作步骤】 （1）在记账凭证填制窗口，单击“增加”或按“F5”键，增加一张新凭证。 （2）参照选择一个凭证类别为“付”，按“Enter”键，默认系统给定的制单日期：2014.01.15；按“Enter”键。 （3）忽略附单据数，按“Enter”键。 （4）摘要输入：售美元。 （5）科目输入：100202。 （6）结算方式输入：103。 （7）票号输入：005331。 （8）发生日期输入：2014.1.15。 （9）单击“确认”，返回凭证填制窗口。 （10）借方金额栏输入：136000。 （11）连续回车，将光标移向下一行的摘要、科目名称栏。 （12）科目名称输入：660301。 （13）借方金额输入：2000。 （14）连续回车，将光标移向下一行的摘要、科目名称栏。 （15）科目名称输入：100203。 （16）在辅助信息