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分析知名油企资金集中管理模式 　　资金集中管理主要是指现金收支两条线：各子公司销售回笼资金由网上银行系统自动从子公司在商业银行的账户划入其在财务公司账户；各子公司所有预算内资金支出经集团公司财务会计部审核批准后，从子公司财务公司账户划入其商业银行账户，并实现即时支付。 　　资金集中管理作为企业集团重要的资金管理方式，已经发展成为国内外企业集团普遍关注的热点。一般来说，资金集中管理是通过正确处理集团成员单位之间的关系，根据实际业务发展需要对资金进行统一的筹措、规划、分配和管控，充分利用企业集团整体资金优势，降低资金成本，提高资金使用效率，以保障企业集团日常经营和快速发展需要的一种资金管理模式。目前，资金集中管理理念已经被80%以上的世界500强企业所采用，西门子、BP、INTEL、GE等著名跨国公司都通过成立财务公司或构建现金池等资金集中管理模式，对集团资金实行集中管理和风险控制。 　　一、 资金集中管理的几个层次 　　一般来说，按集团发展阶段以及管理需求或管理目标不同，资金集中管理可包含三个管理层次： 　　1．资金集中监控管理。该层次的主要目标是通过信息传递，掌握整个集团实时资金动态情况，同时监控成员单位是否有重大或异常资金调动。主要通过搭建资金集中监控系统，及时、准确地把整个集团的资金动态传送至集团管理者，为集团企业的资金管理提供决策支持。 　　2．资金集中结算管理。该层次的主要目标是采用资金预算控制，实现资金集中结算管理与资金归集，通过银行便捷的操作系统，提高资金使用效率。在这个阶段里，建立统一跨行集中结算平台，与银行网银系统连接，实现资金的集中回笼，同时根据资金预算进行资金的自动下拨和内部自动转账。资金预算管理、资金结算与资金集中监控系统相互配合使用，发挥对集团资金更大的管理效用。 　　3．投融资管理和风险管理。该层次的主要目标是实现集中理财和统一风险管理。风险管理方法和理财工具随着社会金融市场环境的变化不断丰富，目前企业常用的理财手段有票据贴现、信贷管理、授信管理、证券投资、资产置换等；常见的风险管理方法有资金集中监控、资金缺口分析、资金头寸分析、投资组合管理、信贷风险管理等。通过运用各种理财工具和风险管理方法，尽可能地对风险进行控制，从而达到更好的效果。 　　二、 资金集中管理的主要模式 　　企业集团应根据经营业务和资金流特点，借鉴银行资金运营管理模式，运用现代网络技术确定资金集中管理模式，实现集团高效配置、动态平衡的资金管理目标。目前我国企业集团主要采用的资金集中管理模式有以下四种： 　　1．结算中心模式 　　结算中心是企业集团内部设立，结合企业的资金运营特点和要求、参照银行业务的运作办法，办理集团成员企业资金结算、资金调拨和内部资金借贷的内部管理机构，有统筹管理集团资金的功能。建立结算中心使集团内各企业资金收付都可以通过结算中心办理，同时对进出资金的合规性、安全性进行审核，从而使各企业的资金运作完全置于集团公司的监控之下。 　　2．内部银行模式 　　内部银行是企业集团引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥集团内部资金计划、组织、协调作用，是企业集团的资金结算中心、信贷管理中心、资金监管中心和信息反馈中心。内部银行主要适用于具有较多责任中心的企事业单位。组建内部银行的企业集团可根据自身目的，选择自身内部银行的功能结构，既可以侧重于结算，也可以侧重于资金融通。 　　3．财务公司模式 　　财务公司是作为集团子公司存在的独立法人实体，又是经人民银行批准经营部分银行业务的非银行金融机构，行使银行的部分职能。财务公司模式的主要功能包括信贷管理中心、结算中心、筹资中心、投资中心、中介服务中心。财务公司行使对成员公司及投资项目资金管控功能，这种管控主要是建立在各自具有的经济利益基础上的。 　　4．“现金池”模式 　　“现金池”模式是指企业集团和其成员企业均在商业银行开立实际账户，集团账户作为结算业务主账户或称一级结算账户，成员企业开立的账户作为二级结算账户，企业可根据集团资金集中管理目标，与合作银行商定资金上划和下拨规则，从而实现集团内资金在一、二级结算账户之间的流动和配置。成员单位开设的二级结算账户可采用收支合一的形式，也可采用“收支两条线”的形式；账户收入的资金上划至集团一级结算账户可逐笔自动上划，也可以按日定时上划。 　　三、 典型国内外石油企业集团资金集中管理实践案例 　　石油企业集团作为拥有特定业务范围的企业集团，普遍具有资金量大、投资周期长、资金风险高等特点。随着全球经济高速发展，石油企业利用油价高企的有利时机，在规模实力、盈利能力、市场营销能力、国际化经营能力、技术创新能力等方面取得了显著提升和增强，相应的对其资金管理能力也提出了更高的要求。随着其实力的提升，资金拥有量和需求量越来越大，随之而来的