出纳入门：汇兑结算.docVIP

出纳入门：汇兑结算 汇兑结算 　　　　　　　　　　特点　　具体解释　　　　　　没有金额起点　　汇兑结算，无论是信汇还是电汇，都没有金额起点的限制　　　　　　汇款人向异地主动付款　　汇兑结算属于汇款人向异地主动付款的一种结算方式。它对于异地上下级单位之间的资金调剂、清理旧账以及往来款项的结算等都十分方便　　　　　　汇兑结算还广泛地用于先汇款后发货的交易结算。如果销货单位对购货单位的资信情况缺乏了解或者在商品较为紧俏的情况下，可以让购货单位先汇款，等收到货款后再发货，以免收不回货款　　　　　　当购货单位采用先汇款后发货的交易方式时，应全面了解销货单位的资信情况和供货能力，以免盲目地将款项汇出却收不到货物。如果对销货单位的资金情况和供货能力缺乏了解，可在采购地开立临时存款户，派人监督支付　　　　　　可用于单位对异地的个人支付有关款项　　汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人支付有关款项，如医药费、退休工资、各种劳务费、稿酬等，还可用于个人对异地单位所支付的有关款项，如书刊费等　　　　　　手续简单易行　　汇兑结算手续简便易行、容易办理　　　　 2．签发汇兑凭证应记载的事项 签发的汇兑凭证必须记载以下事项，如欠缺以下记载事项之一，银行都不予受理。 (1)表明“信汇”或“电汇”的字样。 (2)无条件支付的委托。 (3)确定的金额。 (4)收款人名称。 (5)汇款人名称。 (6)汇入地点、汇入行名称。 (7)汇出地点、汇出行名称。 (8)委托日期。 (9)汇款人签章。 3.收款人支取款项 (1)对于开立存款账户的收款人，汇入银行应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。收账通知是银行确已将款项转入收款人账户的凭据。 (2)未在银行开立存款账户的收款人凭信汇、电汇的取款通知或“留行待取”向汇入银行支取款项时，必须交验本人的身份证件，在你信汇、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在“收款人签盖章”处签章；信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与预留的信汇凭证上的签章相符。经银行审查无误后，以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计利息。支取现金的，信汇、电汇凭证上必须有按规定填明的“现金”字样，才能办理。未填明“现金”字样需要支付现金的，由汇入银行按照国家现金管理规定审查支付。收款人需要委托他人向汇入银行支取款项的，应在取款通知上签章，注明本人身份证件名称、号码、发证机关和“代理”字样以及代理人姓名。代理人代理取款时，也应在取款通知上签章，注明其身份证名称、号码及发证机关，并同时交验代理人和被代理人的身份证件。转账支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。该账户的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和信用卡账户。转汇的，应由原收款人向银行填制信汇、电汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。原汇入银行必须在信汇、电汇凭证上加盖转汇戳记。 4.撤销汇款、退回和转汇(如下表) 　　　　　　　　　　撤销汇款　　汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销时，应出具正式函件或本人身份证件及原信汇、电汇回单。汇出银行查明确未汇出款项的，收回原信汇、电汇回单，方可办理撤销　　　　　　退汇　　汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。对于在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；对于未在汇入银行开了里存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信汇、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行核实汇款确未支付并将款项汇回汇出银行后，方可办理退汇　　　　　　退汇　　转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇　　　　　　汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应办理退汇。对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，汇入银行应主动办理退汇　　　　　　转汇　　汇款人因汇入地没有所需商品等原因需要转汇时，可以携带取款通知和有关证件，请求汇入银行重新办理信汇、电汇手续，将款项汇往其他地方。按照规定，转汇的收款人和汇款用途必须是原汇款的收款人和汇款用途。汇入银行办理转汇手续，在汇款凭证上加盖“转汇”戳记。第三联信汇凭证备注栏内注明“不得转汇”的，汇入银行不予办理转汇　　　　 三、应用实务 1．汇兑结算方式下的汇款办理 (1)填写内容 汇款人委托银行办理汇兑，应向汇出银行填写信汇、电汇凭证，详细填明汇入地点、汇入银行名称、收款人名称、汇款金额、汇款用途等各项内容，并在信汇、电汇凭证第二联上加盖预留银行印鉴，需要注意的内容包括以下几点。 汇款单位需要派人到汇入银行领取汇款时，除在“收款人”栏写明取款人的