财务岗位设置和人员聘任、委派制度.doc

XX集团财务岗位设置及人员聘任、委派制度 第一章 总则 第一条 为加强集团财务管理工作，规范财务人员的聘任、委派行为，特制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司及下属各公司（以下简称集团各单位）。 第二章 财务人员工作规范 第三条 财务人员必须严格遵守集团和本单位的各项规章制度，对公司的财务信息资料保密。 第四条 财务人员不得随意泄露公司财务信息给无关人员，对外提供公司财务信息时，必须征得主管领导的同意，统一对外报送口径。 第五条 财务人员工作规范 （一）财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 （二）一般财务人员办理交接手续，由该公司财务负责人和人事主管监交；财务主管人员办理交接手续，由该公司财务负责人和主管领导监交；财务负责人办理交接手续，由集团公司总会计师和该公司主管领导监交。 （三）财务人员对本公司实行会计监督。 （四）财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 （五）财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务负责人书面报告，并由财务负责人报请公司相关领导，请求查明原因，做出处理。 （六）财务人员办理会计事务必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，并在记账凭证上签字或盖章。 （七）财务人员应当会同相关部门人员定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 （八）财务人员对于发现违反财经制度的行为应及时纠正；拒不改正的，应上报主管领导处理。 第三章 岗位设置及职责 第六条 岗位设置原则：精简高效，一人多岗。 第七条 集团设总会计师一名，负责整个集团财务工作；根据工作需要可设副总会计师一名，协助总会计师开展工作。下属各公司设财务负责人或财务经理一名，全面负责本公司财务工作。集团各单位可根据本企业规模及业务量配置财务人员。 第八条 集团总会计师的主要职责： （一）负责集团公司的财务政策和财务管理制度的实施和运转； （二）组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （三）组织成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促集团各公司降低消耗，节约费用，提高经济效益； （四）组织集团内部审计工作，监督各公司的财务行为； （五）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （六）负责财政、税务、金融部门的联系协调，及时掌握财政、税务动向； （七）参与重要经济合同和经济协议的研究、审查； （八）承办集团公司董事会、总经理交办的其他工作。 第九条 集团副总会计师的主要职责： （一）协助集团总会计师做好集团的财务工作； （二）分管子公司的财务管理工作； （三）在总会计师外出期间，经总会计师授权，行使总会计师职权； （四）组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进企业不断提高管理水平； （五）承办集团领导交办的其他工作。 第十条 各单位财务负责人（财务经理）主要职责： （一）编制本公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现，完成上级下达的各项任务； （二）在公司领导和集团总会计师的领导下，负责公司资金调配、编制会计报表和财务分析，进行本公司经济核算和分析工作，并反映其成效； （三）全面负责本公司财务管理工作，组织财务人员的业务学习，提高财务人员的专业素质和业务水平； （四）负责本公司合同的管理，对供货合同、销售合同的收付款方式、收付款期限、资金总额进行审核并备案； （五）负责本公司成本核算和控制； （六）对本公司各种单据（凭证、报销单等）进行审核； （七）监督本公司不合理费用支出； （八）负责本公司全盘账务业务处理； （九）负责本公司税务处理工作，与财政税务、银行及相关政府机关协调与沟通及政府文件的执行； （十）负责办理银行贷款及还款手续； （十一）承办领导交办的其他工作。 第十一条 会计人员的主要职责： （一）按照国家会计制度的规定，记账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账； （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金的使用效果，及时向主管领导提出合理化建议，当好公司的参谋； （三）负责编制并妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； （四）负责本公司相关的统计业务工作； （五）负责本公司各种财务及统计资料的归集、保管、保密工作； （六）完成公司领导和部门经理交办的其他工作。 第十二条 审计人员的主要职责： （一）认真贯彻执行有关审计管理制度； （二）审查公司财务计划、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益执行和完成情况； （三）在授权范围内负