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关于建立《交通征稽部门会计电算化管理制度》的探讨 ?a name=baidusnap8#0046990 作者：?#0046990?#0046990来源： 　　[摘要]会计电算化工作已经在我国各行业、各部门开展多年，但有关的管理制度比较滞后。本文提供了一套适应交通征稽部门的《会计电算化管理制度》，对其他部门也有参考价值。 　　目前，大部分交通征稽部门实现会计电算化后都没有建立相应的管理制度。笔者经过几年的电算化实践，并根据《中华人民共和国会计法》和财政部关于《会计电算化管理办法》的有关规定，结合目前交通征稽部门的行业特点，总结出一套适应交通征稽部门的《交通征稽部门会计电算化管理制度》，供大家参考。 　　第一章?#0046990?#0046990会计电算化岗位责任制 　　第一条?#0046990会计电算化岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位包括：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括系统管理、系统操作、计算机软件、硬件系统维护等。 　　第二条?#0046990系统管理员：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，此岗位可由会计主管人员担任。 　　第三条?#0046990系统操作员：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，操作会计软件登记机内账簿，打印输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。系统操作员应具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训水平。此岗位可由会计担任。 　　第四条?#0046990稽核员：负责对输入计算机的会计数据进行审核，对打印输出的账簿、报表进行确认。此岗位可由会计主管人员兼任。 　　第五条?#0046990计算机软件、硬件系统维护员：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。此岗位可设在省局或市处（分局）。 　　第二章?#0046990?#0046990会计电算化操作管理制度 　　第六条?#0046990系统管理员对会计软件操作、管理的内容和权限有：账务处理权限：查询权、录入权、修改权、打印权、科目设置权、审核权。部门核算权限：查询权、修改权、打印权。往来账权限：查询权、录人权、修改权、打印权。银行对账权限：查询权、录人权、修改权。其他权限：备份、恢复权、操作日志查阅权。杜绝未经授权人员操作会计软件。操作密码可以用下管一级的方式控制和监管（省局管理市处或分局的操作密码；市处或分局管理所或站的操作密码）。 　　第七条?#0046990系统操作员对会计软件操作的内容和权限有：账务处理权限：查询权、录入权、修改权、打印权、科目设置权。部门核算权限：查询权、修改权、打印权。往来账权限：查询权、录入权、修改权、打印权。银行对账权限：查询权、录入权、修改权。其他权限：备份、恢复权、操作日志查阅权。操作员密码由操作员自行保管或修改，其他操作员包括财务主管也无权知道、修改其密码。 　　第八条?#0046990系统维护员对会计软件操作、管理的内容和权限有：对账务系统操作密码的修改权、对软件的版本升级权、软件硬件出现故障时进行排除权。 　　第九条?#0046990输入原始凭证和记账凭证前需会计主管人员进行审核，禁止已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿。 　　第十条?#0046990操作人员离开机房前应将该运行的会计软件退出到“密码口令”前的状态，必须将所有的运行程序关闭后方可关掉计算机电源。 　　第十一条?#0046990操作人员上机后必须填制上机操作记录，系统管理员应保存好上机操作记录，便于日后核查。上机操作记录的内容有：操作人员姓名、操作时间、操作内容、故障情况、是否做好了备份工作等。 　　第三章?#0046990?#0046990计算机软件、硬件管理和数据管理制度 　　第十二条?#0046990征稽处（分局）、征稽所（站）要保证机房设备安全和计算机正常运行，要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生。 　　第十三条?#0046990计算机附属设备包括UPS电源等设备，应配备齐全，在没有UPS电源保护的情况下不准开机操作，以免发生意外事故。 　　第十四条?#0046990征稽处（分局）、征稽所（站）要确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除。 　　第十五条?#0046990征稽处（分局）、征稽所（站）要做好会计数据的备份工作，日常操作后必须做出一份备份，由会计主管人员保管；每月记账、结账后应做出双备份，并由会计主管人员将其中一份送交档案室保管；需用存档的备份时，应由会计主管人员到档案室提用，档案保管员应做好使用记录。 　　第十六条?#0046990对通用会计软件进行版本升级和计算机硬件设备进行更换时，必须由省局审批后方可进行。在软件修改、升版和硬件更换过程中，要保证实