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信用证软条款识别及风险防范 　　[摘要]信用证是国际贸易结算中常用的支付方式，具有银行信用特点，可使受益人收汇得到保障。但信用证结算并非绝对安全，也存在一定风险，特别是“软条款”信用证。“软条款”（Soft Clause）信用证是开证申请人利用信用证这一银行信用工具，在信用证内开列一些灵活的、甚至受益人无法履行的条款，使受益人处于不利地位，导致受益人履约和结汇存在风险。软条款具有形式多样、隐蔽性强等特点，很难被察觉，给国际贸易带来一定负面影响。阐述信用证“软条款”的概念及其性质，列举了信用证软条款的常见类型，并且提出加强资信调查、提高外贸人员业务水平、充分发挥银行作用等风险防范措施。 　　[关键词]信用证；软条款；风险防范 　　[中图分类号]F740.4 [文献标识码]A [文章编号]2095—3283（2013）06—0036—03 　　一、信用证软条款的概念 　　国际商会并没有对信用证软条款做出明确界定，尚未形成统一、权威的定论。目前被广泛认定的概念是：信用证软条款是指不可撤销信用证中有附条件生效的条款，或者规定要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。 　　二、信用证软条款的性质 　　信用证软条款虽然增加了收汇风险，但其存在有时也具有合理性和逻辑性，不可一概否认。对于信用证中的软条款的认识要明确进口商的意图，若出于诚信的风险防范目的，并通过此项条款来约束出口商的贸易行为，达到保质、保量进口，则属合理。故按其性质划分，可分为非恶意的软条款与恶意的软条款。 　　（一）非恶意的软条款 　　进口商为了预防出口商的欺骗行为，在信用证中作出一些限制以降低自身风险，达到自我保护的目的，这类软条款限制则属非恶意。 　　（二）恶意的软条款 　　少数不法进口商以诈骗为目的，利用“软条款”令申请人或开证行完全单方面控制贸易交易，使信用证受益人处于被动局面并承受风险。例如，出口商不能如期发货，信用证不能议付，或因单证不符而遭银行拒付。进口商通过这些隐蔽性的条款达到诈骗目的，此类软条款则属恶意。 　　三、非恶意性软条款举例 　　（一）信用证有条件的生效条款 　　THIS CREDIT WILL BECOME OPERATIVE PROVID-ED THAT THE NECESSARY AUTHORIZATION WILL BEOBTAINED FROM EXCHANGE AUTHORITY， WE SHALLINFORM YOU AS SOON AS THE AUTHORIZATION OB-TAINED.（本信用证从外汇当局获批必要的授权书后方能生效，一旦获得授权书我方将立即通知你方）。 　　信用证生效的条件是“获批授权书后信用证方能生效”条款，此软条款属于非恶意性的，尚可以接受。实际的贸易背景可能是一些国家政府对外汇控制较严，进口商品要经过严格、复杂的审批手续，但如果等到获得“进口许可证”后，再开其信用证，可能会延误商业时机，因此往往要求出口商将生产出运与审批同时进行。在一般情况下，出口商收到此类“尚未生效”的信用证时，可以委托厂家及时付诸生产，前提是出口商一定认清风险，要求开证人在装运前务必使信用证“生效”。 　　（二）规定航运线路 　　A CERTIFICATE FROM THE STEAMSHIP AGENTS/OWNER/MASTER 　　CERTIFYING 　　THAT 　　THE 　　VESSELCARRYING GOODS IS NOT ISRAELI AND WILL NOTCALL ON AN ISRAELI PORT WHILE CARRYING THEGOODS， AND THAT THE VESSEL IS NOT BANNED EN-TRY TO THE PORTS OF THE ARAB STATES.（由船务代理、船东或船长签发的证明书证明载货船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且船只可以不受限制进入阿拉伯国家的港口）。 　　规定船舶不是以色列船籍，在航行途中不停靠以色列港口并且不受限制进入阿拉伯国家的港口，此类信用证在中东国家中较常见。众所周知，中东国家和以色列由于历史原因，积怨较深。在国际贸易中，商人为了保护自身利益，避免受到政治因素影响，常常开出此类信用证，属非恶意性。 　　（三）到期地点在开证行 　　少数信用证规定，该信用证的到期地点在开证行，条款中又规定：“交单期是提单后的21天”。一般的受益人都会要求开证人将“到期地点”改在“出口国所在地银行”，以免单据寄到开证行时延误到期日，造成拒付（一般来说，出口商难于估计该套单据议付行的审核时间长短，及这套单据的“在途时间”，难于确定