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《企业经营管理沙盘》讲义姓名：邮箱：电话：Part1:沙盘重要经营规则Part2:沙盘引导年的操作Part3:沙盘引导年的报表Part4:各报表填制的方法part5:自主经营的流程表Part6:自主经营需交报表认识课程组建团队学习操作熟悉规则引导经营确定分工制定战略自主经营课程总结Part1：企业经营管理沙盘重要经营规则1、生产线-运营总监生产线购置费安装周期生产周期总转产费转产周期维修费残值手工线5M无3Q0M无1M/年1M半自动10M2Q2Q1M1Q1M/年2M自动线15M3Q1Q2M1Q1M/年3M柔性线20M4Q1Q0M无1M/年4M①生产线建设需要花钱+花时间，也就是两者缺一不可，例如自动线建设需要3Q，也就是需要3季度才能建设完成，每个季度投入5M，不能1季度一次性投入15M。当然，生产线的建设过程可以暂停，只是不能加速投资。②生产周期实际上就是生产产品的速度，例如全自动生产线1Q可以生产加工生产1个产品，但是需要注意第1季度生产1个产品，第2季度初才可以下线并交货，第2季度同样可以生产一个，到第3季度初才能下线，第4季度生产的下年下线。③生产线转产是指生产P1转成生产P2、P3、P4，或者生产P2转成P1、P3、P4等，即改变生产线所生产的产品类型。④生产线的维修费就类似于汽车保养费用，建设完成的生产线，无论是否生产，每年都需要缴纳维修费用，维修费年底扣除。⑤不论何时出售生产线，售价均为残值，净值与残值之差计入损失；只有空生产线方可转产；当年建成生产线需要交维修费。⑥柔性线建设周期长，折旧也相对多。柔性线最大的好处就是转产方便，例如柔性线可以在第2季度生产P3，第3季度生产P4，第4季度生产P2，并且没有转产费。自动线则需要1Q的转产周期，例如一条自动的生产线第1季度生产P2，如果想转成生产P3，需要在第2季度开始转产，第2季就是一个转产的过程，第3季度才能开始生产，转产费为1M。2、折旧(平均年限法)-运营总监生产线购置费残值建成第1年建成第2年年建成第3年建成第4年建成第5年手工线5M1M0M1M1M1M1M半自动10M2M0M2M2M2M2M自动线15M3M0M3M3M3M3M柔性线20M4M0M4M4M4M4M①折旧是指生产线的折旧，类似于汽车，会随着时间的推移其价值越来越低，购买价值与现在净值之间的差额就是折旧。②无论这个生产线净值剩余多少，出售生产线都以残值出售。生产线的折旧不影响现金，只是影响固定资产，也就是生产线的净值减少了。如果生产线被出售，残值与净值之间的差额计入损失。例如1生产线净值为9，被以3M残值出售损失6.③建设一条全自动生产线，选择在第二年2、3、4季度进行建设，那么第三年记为建成第1年，有维修费但不计折旧。如果第二年1、2、3季度建设，第二年第4季度建设完成，第二年记为建成第1年，不计折旧有维修费，但第三年会有折旧。3、融资-财务总监贷款公式：当前可以贷款的额度=去年年底的权益*3-（当前未还长贷之和+未还短贷之和）贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年初所有长短贷之和不超过上年年底权益 3 倍10 %年初付息，到期还本，10倍数短期贷款每季度初5 %到期一次还本付息，20倍数资金贴现任何时间视应收款额12.5 %（3季，4季），10 %（1季，2季）变现时贴息库存拍卖100 %（产品） 90 %（原料）①长期贷款的贷款额度只能是10的倍数，短期贷款的贷款额度只能是20的倍数。长贷可以贷1-5年，短贷1年即4Q。②交付订单后订单的账期开始计算，应收账款应当主动去收取，即需要去“要”，如果不去要，不会把货款主动给企业的。③资金贴现是指提前收回应收账款，所付出的代价就是支付一定的贴现利息。距离收入应收账款还有几个账期，计算贴息。④对于短期贷款，今年季度初进行贷款，下一年也就是4Q之后还本付息；对于长期贷款，今年年初贷款，下一年还息，贷款期限到了以后，需要还本。⑤长期贷款的利息在投放广告时系统自动扣除，例如一个企业第四年投放广告之前现金为41，该企业之前长期贷款为120M，第3年的税为7M，那么在投放广告的时候，该企业在不贴现应收的情况下可以投放的广告额度为=41-12-7其中12为长期贷款的利息=120*0.1=12。投放广告的时候扣除上年应缴税金和长期贷款利息（长贷到期也要扣本金）⑥短期贷款的本息会在4Q之还款。例如一个企业第2年第3季度短期贷款40M，则第3年第3季度会还款付息42M。40+40*0.05=42。不建议1个季度借入过多的短期贷款，例如如果第二年第2季度初借款100M，下一年难以偿还。4、厂房 –运营总监厂房买价租金售价容量厂房出售得到4个账期的应收款，紧急情况下可厂房贴现，直接得到现金。厂房即买即用；厂房即租即用。厂房没有折旧。厂房出售和贴现并不影响厂房