货币金融学基础课件第五章 商银行及其业务.pptVIP

模块一 商业银行产生与发展 商业银行的概念 商业银行：是指以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以盈利为目的的综合性、多功能的金融企业。 商业银行的性质 性质 商业银行是特殊的金融企业 1、经营对象是特殊商品――货币资金 2、活动范围是信用领域 而不是生产、流通领域 3、具有创造存款货币的功能 商业银行与其他企业的比较 商业银行的职能 商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能： 　 模块二 商业银行的组织形式 任务分解 商业银行的组织形式 中国工商银行获准在美设立分行 美国联邦储备委员2008年8月５日正式批准中国工商银行在纽约设立分行的申请。根据美联储的批复，中国工商银行纽约分行可以经营批发性商业银行业务。 中国工商银行纽约分行成立后将作为该行在美国的业务平台，在许可的业务范围内积极开展业务，更好地为客户提供优质服务。此外，纽约分行的成立还将有助于该行加速推进其跨国经营战略，提升中国金融企业在国际金融市场上的竞争力和影响力。 商业银行的内部组织结构 中国工商银行股份有限公司股权结构 中国工商银行股份有限公司股权结构 中国工商银行股份有限公司内部组织架构 模块三 商业银行主要业务 商业银行主要业务 《巴塞尔协议》资本监管 课 堂 讨 论 存款业务 活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。活期存款又被称为支票存款。 活期存款一直是商业银行的主要资金来源。西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营活期存款业务。 定期存款 定期存款：是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。 定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。 储蓄存款 储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。 储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），其利率一般较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。 资产业务 票据贴现与贷款的不同 案例 贷款在银行资产中的比重 案例 证券在银行资产中的比重 五级分类管理 正常：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息的贷款。 关注:指尽管借款人目前有能力偿还本金，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，如果这些因素继续存在，可能影响借款人的还款能力，因此，需要对其进行关注或进行监控。 次级：是指借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款。 可疑：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失的贷款。 损失：是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。 案例 中国工商银行贷款五级分类 资料来源——中国工商银行2009年年报 课 堂 讨 论 不良资产形成的原因 贷款损失准备金 贷款损失准备金 =一般准备金+专项准备金+特别准备金。 按季计提。 不良贷款拨备覆盖率 =贷款损失准备金计提余额 / 不良贷款余额。 贷款损失准备金计提办法 一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提。 专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国按现行的《贷款损失准备金计提指引》规定执行。关注2%，次级25%（+/-20%），可疑50% （+/-20%），损失100% 特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。 中间业务 中间业务的界定 商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间人的 身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服 务并收取手续费的业务。 这种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不 在资产负债表中反映，具有相对的独立性。 两大类 1、一般金融服务类业务 2、或有资产或负债业务 中间业务分类 中间业务 中间业务的分类 1、支付结算类中间业务——国内外结算业务； 2、银行卡业务——信用卡和借记卡业务； 3、代理类中间业务——代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等； 4、担保类中间业务——银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等； 中间业务 中间业务的分类 5、承诺类中间业务——贷款承诺业务