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小额贷款公司变成村镇银行研究 　　【摘要】党的十八大报告中强调“要深化金融体制改革，完善金融监管，推进金融创新，维护金融稳定”，2012年11月，国务院已批准通过《泉州金融服务实体经济综合改革试验区》方案，泉州将第三个国家级的金融综合改革试验区。借此契机，通过调研我们了解到泉州小额贷款公司公司发展现状，将其转变成村镇银行的有利与不利条件，把泉州地区小额贷款公司与温州对比，针对不同的情况提出合理化的建议，推动泉州民间金融体系改革，促进金融支持民生，服务实体经济。 　　【关键词】金融改革；小额贷款公司；村镇银行；微小企业；融资 　　改革开放30多年来，泉州市成功走出了一条民营经济从无到有，从小到大的发展之路。民营经济已成为泉州经济发展的主要力量和主要支撑。民营经济中占主要地位的中小型企业的不断发展，不仅带动了泉州当地的经济发展，也刺激了???地金融服务业的发展。小额贷款公司作为一种新型农村金融机构，对缓解农户及中小型企业融资难问题发挥出了一定的作用，但小额贷款公司也面临着支农作用难以发挥，资金短缺，风险过高等问题。小额贷款公司的可持续发展问题，引起笔者的思考与探索。 　　一、对泉州地区小额贷款公司的实际调查 　　（一）泉州地区小额贷款公司成立发展情况 　　自2008年年末，泉州市先后批准成立小额贷款公司共15家，注册资金总额达到37.8亿元，可放贷款为55.5亿，贷款余额达到15亿元。泉州市经贸委金融服务科负责人介绍，从银行融资按照小额贷款公司净资产50%计算，15家小额贷款公司可给中小企业授信额度近60亿元，一年轮转资金将超过100亿元。2012年初，泉州经贸委召开会议，允许泉州各县（市、区）在原有基础上（共15个小额贷款公司），分别增设1个小额贷款公司——从15个增加到28个。在国家银根紧缩，企业融资困难的背景下，小额贷款可以把民间资本集聚在一起，是解决企业融资难的一个重要渠道。 　　时间机构数量实收资本贷款余额 　　2008-201215家37.8亿15亿 　　2012-201313家———— 　　据我们了解到，2008年10月23日，福建省首家小额贷款公司在泉州试点——晋江市恒诚小额贷款有限公司。恒诚小额贷款公司由晋江知名民企恒安集团负责人许连捷牵头组建，近20家晋江当地社会信誉良好、实力雄厚的骨干企业和自然人参股，注册资本3亿元人民币，可以办理1000万元人民币以下贷款及贴现业务，专业服务于晋江市中小企业及三农融资业务，主要办理各项贷款、票据贴现、银行业机构委托贷款及其他经批准的业务。截止2011年12月，晋江恒诚小额贷款公司已经发放贷款1000余笔，贷款金额几十亿元，其中既包括向中小企业发放贷款，支持鞋业、纺织、服装等行业的发展，又满足自主创新、节能减排等产业资金需求，也包括发放居民贷款，支持农户、个体工商户的生产经营和个人消费资金需求。 　　（二）目前泉州地区小额贷款公司所遇到的“瓶颈” 　　1.外部融资困难导致无钱可贷 　　根据《指导意见》的规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。同时，由于小额贷款公司没有金融机构资质，更不能进入同业拆借、票据市场等，从获得银行贷款的成本也不小，而且难度挺大。另外，小额贷款公司在银行的存款也只能按一般工商企业的活期存款利率计算，低于金融企业的同业存放利率。据报道，在泉州已注册15家小贷公司中，从银行获得过贷款的不过寥寥无几家。 　　2.税负较重 　　根据目前的政策，小额贷款公司是工商企业，针对农村金融机构的种种优惠补贴，小贷公司享受不到。小额贷款公司需要缴纳5.56%的营业税和25%的企业所得税，以及自然人股东20%的股东分红个人所得税，税负约占营业收入的30%，相当于农村信用合作社需承担（3.3%营业税及附加，12.5%的企业所得税）的税负的2倍。这使得小额贷款公司又背上了一个沉重的负担，资金回报率较低，竞争能力无形中被减弱了。 　　3.较高的贷款利率，业务遭到挤压 　　过去几年，商业银行不重视对小微企业的服务，小额贷款公司的发展势头很不错。随着商业银行开始关注小微企业的业务，银行与小额贷款公司的客户定位会有趋同的地方，这势必会挤压小额贷款公司的业务。 　　4.法律定位模糊，发展方向不够明确 　　（1）小额贷款公司从事的是金融业务，却被定义为工商企业，这种定义上的模糊是小额贷款公司无法纳入金融监管体系。（2）小额贷款公司受地方政府金融办，人民银行，银监会，财政局，税务局，工商管理局的多方面监管，易造成监管空虚化问题。（3）小额贷款公司增资扩股，做大做强的风险较大。 　　（三）泉州地区小额贷款公司转变成