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PPP项目评审基本要求 4 PPP项目风险评审基本要求 1、政策风险评审 PPP项目审批程序完整合规，项目运作机制应符合《政府采购法》、《招投标法》、《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）等国家相关政策，以及地方性特许经营法规。社会资本方应具备实施PPP项目所需资质，经营范围原则上应包含项目所涉及的经营活动，具备相应管理经验、专业能力、融资实力以及良好的信用状况。 PPP项目风险评审基本要求 2、项目合同评审 政府或授权机构和社会资本应依法签订PPP项目合同，关注合同内容是否全面、规范、有效，合同条款权利义务对等，合同中所约定的服务标准要清晰明确且可衡量，同时在实施主体的可控范围内。 PPP项目风险评审基本要求 3、项目回报机制评审 PPP项目回报机制是指使用者付费和政府财政补贴、政府付费等构成的一种或几种组合。应关注项目涉及的特许经营权、产品/服务定价、财政补贴等收益规则是否合理，是否约定了“调价机制”、“超额收益分享机制”、“差额补足”等相关机制，确保项目收益的合理性和持续性。 PPP项目风险评审基本要求 4、偿债能力评审 针对PPP项目不同运作机制和不同投行产品特点，综合考虑项目偿债覆盖率、项目所在地财政承受能力等因素，审慎评估还款来源。项目收益依赖于政府承担补贴或付费责任的，应当纳入政府预算管理，原则上取得预算支持文件。应当关注地方综合财力、存量政府性债务、地方中长期财政规划等因素，分析政府履约能力。在方案设计方面，应当根据合同执行及财政资金安排形式，制订切实可行的还款计划和资金封闭方案。 PPP项目模式基本分类 5 现阶段PPP项目模式基本分类 公用事业类新建项目模式 城市综合开发类项目模式 大型基础设施建设项目模式 存量资产PPP化模式 1、公用事业类新建项目模式 一般具有明确的收费基础，可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或直接投资参股等措施经营，如BOT、BOOT和BOO等。 重点关注：募投项目资金构成合理、资金拼盘落实，客观审慎地测算评估项目总投资、效益平衡及现金流情况；社会资本（或项目公司）具备相应的建设、运营能力，避免完工风险和运营风险；政府承担补贴或付费责任的，应当纳入政府预算管理，并依法履行纳入预算决策过程；结合现金流情况采取合理有效的监管方案，并应以我行账户为收款及财政资金拨付专户。 模板来自于 / 模板来自于 模板来自于 模板来自于 模板来自于 / 模板来自于 / 模板来自于 / 模板来自于 / “PPP”模式业务培训（商业银行） 01 PPP模式简介 02 PPP项目实施流程 03 PPP项目服务方案 04 PPP项目评审基本要求 05 PPP项目模式基本分类 Contents 目 录 PPP模式简介 1 什么是PPP PPP（public-private partnership）即“政府和社会资本合作模式”，是政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担的长期合作关系。 02 03 04 01 通过合理地分担风险和责任，借用社会资本的专业经验， 获得更高效率的公共服务。 通过引入社会资本投资和项目全生命周期运作， 形成利益共享、激励相容的制度安排。 通过长期契约形成伙伴关系。 项目的产出说明、服务水平和支付机制等可描述可计量。 PPP模式的特征 对政府 对社会 资本 PPP模式的优势 引入社会资本在专业、管理、资金等多方面优势资源，提高公共产品和服务的供给能力和效率； 减轻政府财政压力； 减轻政府进行多角色决策的负担。 拓宽社会资本投资渠道； 分享项目的长期收益； 在PPP统一流程机制下，能有效降低不确定性风险； 在大多数PPP项目中能获得“财政补贴”等财政性资金带来的稳定收益。 PPP模式与传统BT、BOT模式的区别 传统BT模式：一般适用于无现金流的非经营性项目；政府承担了债务风险，仅锁定了建设和完工风险，对项目运营和维护没有保障；项目建成后由政府回购，项目超期或超投等风险由政府承担，且直接增加了政府债务性负担。 传统BOT模式：从项目操作流程角度来定义，更多的是从融资模式角度出发，属于垂直型的合伙关系，即政府授权企业，而不是采取与政府合作，缺乏合理的利益共享和风险分担机制。 PPP模式：一般适用于有项目现金流的经营性或半经营性项目，可最大限度地调动社会资本的投融资、运营管理能力，通过合理的利益共享和风险分担结构设计，使社会资本获得合理投资回报，也保证了公共利益最大化。 C B A PPP模式市场需求 地方政府改善基础设施和增加公共服务的融资新渠道。 降低地方政府债