工程经济学 第7章__建设项目财务评价.pptVIP

7.3 新设项目法人项目财务评价 4.财务评价报表的编制-财务计划现金流量表 序号 项目 计 算 期 1 2 3 4 …... n 3 筹资活动净现金流量 3.1 现金流入 3.1.1 项目资本金投入 3.1.2 建设投资借款 3.1.3 流动资金借款 3.2 现金流出 3.2.1 各种利息支出 3.2.2 偿还债务本金 3.2.3 应付利润（股利分配） 4 净现金流量（1+2+3） 5 累计盈余资金 7.3 新设项目法人项目财务评价 4.财务评价报表的编制-财务计划现金流量表 注:财务现金流量表的净现金流量等于经营活动、投资活动和筹资活动三个方面的净现金流量之和。 （1）经营活动净现金流量=经营活动期的现金流入-经营活动期的现金流出。其中经营活动期的现金流量的财务数据取自项目资本金现金流量表。 （2）投资活动净现金流量=投资活动期的现金流入-投资活动期的现金流出。对于新设法人项目，投资活动的现金流入为零；投资活动的现金流出项的财务数据取自项目投资现金流量表。 （3）筹资活动净现金流量=筹资活动期的现金流入-筹资活动期的现金流出。其中筹资活动期的现金流量的财务数据取自借款还本付息计划表、利润与利润分配表等。 4.财务评价报表的编制-财务计划现金流量表 举例 序号 项目 计 算 期 1 2 3 4 5 6 1 经营活动净现金流量 0 210.84 342.4