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新建衡茶吉铁路建设期财务管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强新建衡茶吉铁路建设期的财务管理，维护建设资金安全、完整，控制建设成本支出，提高投资效益，根据财政部《企业会计制度》、《基本建设财务管理规定》、铁道部《铁路基本建设资金管理办法》和《关于加强铁路局基本建设财务管理的通知》等规定，结合铁路基本建设项目管理的特点和衡茶吉铁路有限责任公司（以下简称“公司”）实际情况，制定本办法。 第二条 公司是衡茶吉铁路项目法人，依法享有民事权利，承担民事责任，对项目的资金筹措、建设实施、工程建设、生产经营、债务偿还和资产保值增值等全过程负责。 第三条 公司财务管理的基本任务是：严格执行国家、铁道部、南昌铁路局有关基本建设管理的各项法律、法规、规章制度和公司股东会、董事会和监事会的各项财务决议；做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；依法筹集、存储、拨付和使用基本建设资金；执行铁道部下达的基本建设资金预算，严格控制建设成本，杜绝资金损失和浪费；加强对建设资金监管，保证资金安全、完整；及时办理资产交付和编制竣工财务决算。 第四条 公司严格按照《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他相关规定，规范会计核算，设置明细账和辅助账，详细记录和真实反映项目章节的建设成本，确保会计信息的真实、准确、完整、及时。 第五条 公司财务管理工作在总经理领导下进行，实行逐级授权、逐级负责的制度，经营班子其他成员按其分管范围开展工作，对总经理负责。公司总会计师履行公司会计基础管理、财务管理及监督、建立健全公司财会内控机制和组织实施公司重大财务事项监管等职责。计财部组织公司的财务管理，会计核算，执行会计监督、合同管理、验工计价、竣工决算等工作。 第二章 公司基本建设财务管理的职责 第六条 公司必须认真遵守财会管理制度，执行财会内控制度，按照分工管理、相互配合的原则，履行财务管理的相应职责。公司基本建设财务管理的职责是： 1、贯彻执行国家、铁道部、铁路局建设财务管理法律法规、规章制度及办法，贯彻公司股东、董事会和监事会的各项财务决议。 2、制定公司财务管理、会计核算和验工计价管理等办法。 3、编报年度投资建议计划，根据铁道部和董事会下达的经营目标，组织投资计划和财务预算的拟定、编报、下达、执行、监控、报告工作。 4、及时编报建设资金预算，按照投资计划、资金预算和工程进度及时请领建设资金，科学、合理筹措和使用债务性资金，保证建设资金的安全。 5、负责建设项目投资管理和计价工作，参与组织项目的招投标、合同签订、变更设计管理、竣工验收等相关工作，组织公司相关部门做好概算清理工作。 6、根据合同、验工计价、发票等资料，办理工程资金、征迁补偿及物资设备款的预付、清算和结算。 7、按合同约定，监督、检查拨付参建单位项目资金的使用情况，防止参建单位挪用、转移建设资金，确保项目建设顺利进行。 8、按规定编报快速月报、财务决算和竣工财务决算，负责定期进行公司财务预测和经济活动分析。 9、负责财会与计价信息化、会计基础工作规范化和会计（工经）人员的继续教育工作。 10、负责与银行、工商、税收的相关业务管理与协调工作。 11、组织合同起草、审查和执行工作，负责合同价款结算的审查。 12、依法接受审计和检查，做好相关问题的协调、解答和意见回复工作，及时整改发现的问题。 13、办理项目后期收尾工程和会计档案等资料的移交，及时办理资产交付，保证资产完整。 第三章 资金的筹集和管理 第七条 公司资本金应按各方股东签署的合同书和公司章程，由投资方按时足额汇到公司的账户上，没有按时缴纳的，公司按规定进行催交。公司筹集的资本金，按规定聘请有资质的会计师事务所验资并出具验资报告。 第八条 公司根据建设项目总体要求，编制建设期滚动建议计划和年度投资建议计划。根据年度投资计划，编制年度资金预算方案提交董事会审议。股东大会决议、董事会决议是公司资金筹集、运用和办理担保手续的依据。 第九条 公司按照“符合国家法律法规、多渠道、多元化、低成本”原则，建设资金不足时根据铁道部资金管理有关规定和董事会决议向金融机构借款，并承担还本付息责任。公司加强借款用途、还本付息、合同履行的管理和监督，按批准的用途使用资金，不得将资金挪作他用。 第十条 根据铁道部《关于进一步加强铁路单位账户管理的通知》（铁财函〔2007〕134号）及《关于解释账户管理中若干问题的通知》（财财〔2007〕17号）文件精神，公司根据公司股东会、董事会决定在有关金融单位开立、撤销或变更银行账户。 公司与借款银行签订借款合同后，在借款银行开设一般存款账户，用于办理借款资金的提款和还本付息。公司要认真研究贷款融资方案，充分利用短期贷款、利率下浮、票据贴现等优惠政策和手段，取得最低的融资成本。 第十一条 为便于资金监管和价款支