成本核算模块操作指导书.docVIP

成本核算流程 一、成本核算主要涉及的内容 工作任务 工作内容 工作成果 介入角色 基础资料 定义部门、成本中心、工作中心、成本项目、要素费用、劳务等资料并设置其关联关系 基础资料清单 基础资料准备确认表 ERP实施顾问 财务总监 成本会计 基础数据 期初库存数据（数量金额）、期初成本分项目信息、期初在制生产任务情况、期初暂估单据等 基础数据模板与数据清单 成本会计 系统参数设置 设置系统应用参数 系统参数设置表 成本会计 ERP实施顾问 系统初始化 库存、成本初始化数据录入/引入 数据引入模板 数据核对确认 成本会计 财务总监 以上内容是前期涉及的主要内容， 成本核算的前期主要的准备工作 监督相关月末盘点，（包括盘点方案的审核，在盘点方案建立之前，必须把上月的单据先处理完，这点非常重要，相关仓管员要特别关注）建议在每月2号之前完成， 财务相关人员录入在线材料盘点数据 录入过程中要特别注意几个问题； 要跟具体盘点人员对接清楚，盘点表的数量是原材料数量，还是成品件的数量，因为录入系统的在产品数据是材料的数量，若是成品的盘点数量需折算材料的数量，录入进去(例如：假设后门柱支架盘点的数量是3000件，原材料可有一出十件，那么我们录入系统的数据就是3000/10=300)。 需要特别注意的是左右件的问题，如果左右件是一模二的产品，那么盘点的数量就要除以2，如果是一模一的产品那么数量无须除以2（如左右后门柱内板盘点左右各1000，也就是2000件，因为此件事一模二的产品需除以2，录入数量为1000张，假设此件是一模一的，就要录入系统2000张）。 焊装录入在线数据要特别关注通用件，宽体、中体、窄体的通用，要根据账上面的实际结存制定成本对象（如左右纵梁加强板凸焊件宽体、窄体都用，但录入系统数据不能随便指定任意一种成本最想，假设盘点数据200，系统投入产出显示宽体左右纵梁总成在线，那么你录入的成本对象指定的就是宽体的左右纵梁总成，不能指定窄体的左右纵梁总成。 焊装在线盘点数据也可以引入，根据实际情况，如果在线盘点数量不多的话建议不要进行引入 注意冲压联产品，共模产品，不代表一定是一模二的产品，需要跟工艺进行对接。建议在每月4号之前处理完 投入产出的核对 刚开始建议手工投入产出表要做，与系统的投入产出表要进行核对，核对有问题查找其原因，核对无异常的，就要看系统的投入产出表差异比较大的要找其原因，在这核对的过程中可以检查出很多问题，包括领料单没有开，入库单没有开，在线数据录入有问题，发现有问题的要及时调整。 B、这方面先由仓管员和物料员找原因解决差异，仓管员和物料员确实无法解决的，投入产出差异比较大的，财务要对投入产出数据进行调整，主要还是通过单据，具体比较常见的有，盘点多的产品，先盘盈材料，在开领料单，盘点少的产品，先入库在盘亏，但是有个原则，不能影响仓库库存数字，也就是说盘亏的数据必须跟你入库的数据一致。（建议每月5号处完3、系统单价的核实。 进行这项操作之前必须上月单据处理完，包括采购发票的下推勾稽，销售发票的下推勾稽 B、当月外购入库单没有跟发票勾稽上的，需要把这方面的单据数引出来，根据正确价格核对， 需要注意的是发现价格有问题的，要到系统里面进行修订，在原先外购入库单是修改不了价格，要从出库核算-核算单据里面选择相应单据进行调整， C、核对完外购入库以后，要检查本期由入库的没有单价的要进行处理， 这里面单据内型里面除了仓库调拨和产品入库里面价格不需要我们输入，其他类型的都需要录入库价格，（主要是盘盈入库、其他入库、暂估入库等等），这些价格可有一一录进去，也可有更新进去，通常都是按照最新入库价更新进去 三、成本核算 设置分配标准 冲压根据冲次重量作为分配标准，焊装根据焊点数和凸焊螺母数作为分配标准，剪板根据剪板的刀数进行分配 B，分类法的成本标准，基本上是联成品，按照1;1进行分配 C、在产品的分配标准，只计算材料成本， 投入产量的引入，投入产量按照产品入库单进行引入，完工产量通常默认为产品入库单不需要处理。 3、在产品产量的录入，根据实际盘点产品盘点的数量进行录入，尤其注意跟前期在线盘点数量录入材料不同， 人工费用的录入，根据实际发生的人工费用和制造费用、折旧费用进行录入，人工费用，根据实际发生的工资费用 ，根据部门进行录入。 折旧费用，可以根据固定资产系统直接引入，无需录入； 制造费用，根据总账系统发生的费用进行录入，需要注意的是，事先把费用按照部门奋配好，能直接归属到直接部门的，按照直接部门进行分配，不能归属直接部门的，按照各部门总费用总额进行分摊。 5、费用分配 A、进行材料费用分配，根据系统进行自动分配，如果报错需进行处理 B、进行其他费用分配，通常不会报错，但是出现新的生