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* 第二节 流动性风险的评估 一、指标度量法 二、缺口度量法 三、现金流量法 四、压力测试和情景分析法 * 一、指标度量法 （一）流动性覆盖率 （二）净稳定资金比例 （三）存贷比率 （四）流动性比率/流动性缺口率 （五）核心负债比率 （六）其它 * 1、公式： 2、指标警界值： 流动性覆盖率≥100% 3、说明： 参考《商业银行流动性风险管理办法（试行）》中的规定 （一）流动性覆盖率 * 1、公式： 2、指标警界值： 净稳定资金比率≥100% 3、说明： 参考《商业银行流动性风险管理办法（试行）》中的规定 （二）净稳定资金比率 * （三）存贷比率 1、计算公式： 存贷比率=贷款余额/存款余额×100% 2、指标警界值： 存贷比率≤75% 3、分析工行历年的存贷比率（%） 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2007 2008 2009 2010 2011 91.2 86.7 74.3 72.9 72.7 55.6 56.3 56.4 59.5 62.0 63.5 * （四）流动性比率 1、计算公式： 流动性比率=流动性资产/流动性负债×100% 2、指标警界值： 流动性比率≥25% 3、分析工行2004-2011年间的流动性比率（%） 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 45.2 48.9 48.9 26.8 33.3 30.7 31.8 27.6 * （五）核心负债比率 1、计算公式： 核心负债比率=核心负债/总负债×100% 2、核心负债的界定： 核心负债是指那些相对来说比较稳定的、对利率变化不敏感、不受经济环境或季节趋势影响的负债，是银行稳定的资金来源，它们往往由银行忠诚的客户所提供。 我国监管当局规定，核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款中的稳定部分。 * （六）其他 1、最大十家存款客户存款比例=最大十家存款客户存款余额合计/各项存款余额*100% 2、最大十家同业融入比例=(最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项)/总负债余额*100% 3、同业市场负债比例=(与所有同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项)/总负债余额*100% 4、重要币种的流动性覆盖率：重要币种是指以该币种计价的负债占商业银行负债总额5%以上的货币。 * 二、缺口度量法 （一）流动性缺口法 （二）融资缺口法 * （一）流动性缺口法 1、基本原理 流动性管理的目标是流动性供给等于流动性需求 因此，流动性供给与流动性需求之间的差额，即流动性缺口就是衡量流动性风险的最佳指标 根据偿还期对称原则，可以进一步将流动性缺口定义为：一定期限内到期的资产和相同期限内到期的负债之间的差额。 * 2、实例分析：工行的流动性缺口 * （二）融资缺口法 1、公式： 融资缺口=资金总需要量－稳定的资金来源 资金总需要量=对银行总资产的融资额－流动 性资产－短期、可自由处置的资产＋已开出但尚未使用的信贷额度。 稳定的资金来源=已发售的总股本＋长期负债＋稳定的短期负债＋尚未使用的融资能力。 * （二）融资缺口法 2、说明： 融资缺口＞0，正缺口，流动性不足 融资缺口＜0，负缺口，流动性过剩 融资缺口=0，零缺口 3、存在的问题 对资金总需要量和资金来源稳定性的分析带有强烈的主观色彩 * 三、现金流量法 1、基本原理 通常是通过编制现金流量表来进行： 把银行所有业务活动分为经营活动、投资活动和筹资活动三个模块，分别计算每个模块的现金流入、流出和净现金流量 考虑汇率变动对现金及现金等价物的影响 数据汇总，得出总的净现金流量。 * 2、说明： 现金流入＞现金流出，即净现金流＞0：流动性过剩 现金流入＜现金流出，即净现金流＜0：流动性不足 3、实例分析 以工行为例 三、现金流量法 工行的现金流量简表 项目 2006年 2005年 一、经营活动产生的现金流量 流入 1,121,819 812,956 流出 (737,975) (485,746) 净额 383,844 327,210 二、投资活动产生的现金流量 流入 2,013,961 331,819 流出 (2,358,864) (729,342) 净额 (344,903) (397,523) 三、筹资活动产生的现金流量 流入 188,676 159,148 流出 (26,890) (357) 净额 161,786 158,791 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (2,037) (2,279) 五、现金及现金等价物净变动额 198,690 86,199