财 务_报 销制度.pptVIP

上饶筑城房地产开发有限公司 财务报销制度及报销流程 * 第一部分 总则 1.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 　　2.本制度根据相关的财经制度及公司实际情况，将财务报销分为借款、日常费用、工薪支出及专项费用等,以下分别说明借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3.本制度适用公司全体员工。 * 第二部分 借款流程及报销管理规定 借款流程： 1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额； 2.审批流程：主管部门经理审核签字→财务部审批→总经理审批； 3.财务付款：凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款报销管理规定： 1.借款人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款不允许跨月借支； 2.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款； 3.借款销账规定： 借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出原范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 4.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 * 第三部分 日常费用报销流程及管理规定 日常费用报销流程： 报销人填写费用报销单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→出纳处报销。 日常费用报销管理规定： 1.报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名； 2.