2007年上半年内部控制检查指南第一部分2007年上半年内控检查评价实施的方案.docVIP

PAGE 9 2007年上半年内部控制检查评价 实施方案 按照股份公司规定，分公司决定对二级单位以及机关相关部门上半年的内控制度执行情况进行全面检查评价，实施方案如下。 一、检查分组及时间运行安排 拟分4个检查组：第一组、第二组和第三组由内控办牵头，负责对各二级单位和21个业务流程进行检查评价；审计处独立组成检查组，负责对财务资产处做为责任部门的17个业务流程进行检查评价。 分组及时间运行安排详情见附表，到各单位检查的具体时间届时以通知为准。 二、检查依据及检查范围 检查依据：以2007版《分公司实施细则》为依据，对各二级单位和业务流程责任部门内控执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。 检查范围：2007年1月1日－2007年7月31日 三、检查评价内容 分公司综合检查评价内容包括：内部控制环境评价、单位自查或流程责任部门穿行测试情况评价、业务流程检查评价、风险评价、内部控制日常工作评价和外部（含国家政府机关、社会中介组织和上级主管部门等）检查情况修正等。其中：内部控制环境评价、单位自查或流程责任部门穿行测试情况评价、业务流程检查评价、风险评价等在被检查单位现场进行检查评价。检查评价可量化项目总分100分。 1．内部控制环境评价。（不评分） 2．单位自查或流程责任部门穿行测试情况评价。（20分） 3．业务流程检查评价。（70分） 4．内部控制日常工作评价。（10分） 5．