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财务制度财务制度财务开支审批规定第一条、为加强财务开支的管理，特制定本规定。第二条、本办法所指的审批，指公司财务人员对公司支付的，包括各级领导同意支付的各项开支，根据有关税法、会计法规进行的审批。第三条、营业外支出 各种捐赠、赞助费经公司总经理提出，董事会研究批准；罚款、非常损失等由责任单位写出报告，经公司主管经理审查签字，报财务主管领导审批后方可办理付款业务。第四条、其他零星开支 （一）因公外出发生的出租汽车费、电话费由主管财务经理审批。单据丢失，由部门领导签字，同行出差人员证明，财务负责人审批后，可报销车费、船票，其余票据丢失，要取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由部门领导签字，主管财务经理审批后予以报销，否则不予报销。市内四区及金州、旅顺、开发区办公车费与“值班日记”核对后填写“市区公出核对单”，由部门经理审核签字，报财务部门核准，据实报销。 （二）电话费、刻印费、市内运费、车检费及零星费用，由财务主管经理审批。 （三）出差人员需在回连后七个工作日将出差费用结清由部门经理签字、财务主管审核，报总经理批准。 （四）差旅费标准根据大财字（96）250号文件结合公司特点差旅费开支标准：交通费开支标准：乘坐车、船、飞机的标准：公司总经理火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱、其他交通工具按实报销；公司其他人员火车硬卧、轮船三等舱、飞机普通舱、其他交通工具