融资租赁业务操作流程ppt课件.pptVIP

金融租赁公司融资租赁业务操作流程 2011年6月 目录 一、方案要素及业务操作 二、租赁公司岗位设置及工作内容 三、租赁合同简介 ②买卖 ①租赁 ③直接交货和安装、售后保修服务 直接融资租赁 厂商 招银租赁 承租人 招银租赁 承租人 ①所有权转让 ②租赁 售后回租 1 面向设备用户的两种交易结构 直租和售后回租对承租人呈现其独特的产品用途 中长期融资渠道，优化负债结构 优化现金流管理 盘活固定资产，优化流动性指标 提供创新安全稳健的融资渠道 性价比高，操作便捷，保证时效性 1 2 3 4 5 提供安全稳定的中长期融资方案 分段投放、自由选择的还款方式 售后回租将固定资产盘活，长期负债置换短期负债，优化流动比、速动比 满足企业融资创新的需求 小资金启动大项目，帮助筹集自有资金，实现项目启动 1 …… 3 租赁的衍生结构 一、商务谈判及项目立项调查 立项调查流程： 公司市场部门在受理租赁业务并了解客户基本情况和业务需求后，设计可行租赁方案 将《立项申请表》、 《立项审批表》提交给立项评审会工作小组 审议项目合规性、行业运行态势、市场环境、竞争程度、承租人实力等，并对租赁物选取、风险防范措施、租赁方案制定的原则、项目收益率范围、项目调查需重点关注的问题等提出意见建议 立项评审会工作小组收集汇总各委员填写的《立项表决表》，归纳形成会议决议，即《立项审批表》，报主任委员签字后生效。 二、项目风险性审查 关注: 1.租赁物及租赁方案（物权，价值） 2.政策风险、技术及建成风险 3.资金风险（资本金，现金流，融资用途） 二、项目风险性审查-租赁物 （一）物权审查 1.直租设备 对承租人尚未与供货人签署买卖合同的，可约定由三方签署买卖合同，取得抬 头为招银租赁的发票确权； 对于设备分散或优质客户，采用委托购买方式，由公司和承租人签署委托购买协议，并要求在协议中明确租赁物所有权归公司所有； 对已签买卖合同但尚未支付价款的，可以通过买卖合同权利义务转让协议确权 2.回租设备 确定不存在抵押、共同所有等权利瑕疵。核实方法包括： 1）查看承租人的资产负债表和固定资产清单，必要时需核实对应的财务记账凭证，核实租赁物是否计入承租人的固定资产； 2）查询当地工商管理部门抵押等级情况。 二、项目风险性审查-租赁物 （二）价值审查 1.直租设备 明确按照买卖合同或发票的购买价格进行价值确认。并对交易的公开公平性进行评审，确保租赁物以市场公允价格交易。 2.回租设备 核实租赁物最新账面净值或最新市场价值，需要通过账面原值或购买价格、折旧政策，核实账面净值。对于股东投资入股设备、自建设备等通过第三方报告辅佐证明价值： 1）股东投资入股的固定资产需提供由会计师事务所出具的《验资报告》和《资产评估报告》； 2）自建设备需提供《固定资产决算报告》，或提供第三方评估机构出具的《资产评估报告》，同时抽查大额设备发票。 提示： 如果租赁物是进口设备，应当通过承租人提供的进口设备报关相关材料，包括设备采购合同、关税和增值税的完税/免税凭证、发票的复印件等审查租赁物是否处于海关监管期。 落实租赁物： 协助对租赁物确权，核实是否被抵押登记； 对租赁物拍照、标注铭牌等； 获取与租赁物相关的法律文件。 尽职调查中的租赁物确权 登记 不动产：所有权、抵押权 船舶、航空器：所有权、使用权、抵押权 上牌机动车：所有权、抵押权 其他动产：融资租赁登记 尽职调查中的租赁物确权 二、项目风险性审查-期限 给予承租人的最长融资期限，等于宽限期加租赁期，并按租期分别收取租赁利息和本息。规定如下： （一）融资期 融资期原则上由招银租赁与承租人商谈确定，但必须满足年度还租覆盖率建议边界，对于风险较高或年度还租覆盖率较高项目，评审可建议缩短融资期。 （二）宽限期 宽限期为招银租赁仅收取租赁利息的期限，期限长度与承租人工程进度匹配，但不超过国家规定的建设项目建设期。回租项目原则上不设置宽限期，但回租资金用于建设项目的除外。 （三）租赁期 租赁期为招银租赁收取租赁本息的期限。从正式起租后起算。 （四）租赁期次 租赁期次为租赁期内收取租金的期次，以租期计算。租期一般为月或季度。具有典型现金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。 二、项目风险性审查-租金收取 租金收取 等额月末 等额季末 等额半年末 不等额 违约罚息利率统一设定为日息0.05%。 二、项目风险性审查-担保与保险 （一）担保 对租赁方案中的担保结构进行明确和评审 （二）保险 租赁物投保方式分为强制投保和客户自行投保。保险内容包括财产综合险、财产一切险、机器设备损坏险、在建工程险及其它特殊险种。原则上要求承租人对租赁物进行投保，并将保险受益人设定或变更为我公司。 二、项目风险性审查-租赁