财务管理学课件人大刘俊彦第12章流动负债.pptVIP

第12章流动负债 第1节银行短期借款 第2节商业信用 第3节短期融资券 * 第1节银行短期借款 短期借款的作用 筹集流动资金 降低资本成本 * 短期借款的种类 信用借款 担保借款 票据贴现 * 短期借款的信用条件 信贷额度 周转信贷协议 补偿性余额 * 银行短期借款决策 短期银行借款的成本 贷款银行的选择 * 短期借款的程序 企业提出申请 银行对企业申请的审查 签订借款合同 企业取得借款 短期借款的偿还 * 短期借款筹资的优缺点 优点 银行资金充足 方便快捷 弹性较好 缺点 资金成本较高 限制较多 * 第2节商业信用 商业信用的含义 商业信用的形式 应付账款 商业汇票 预收货款 商业信用条件 商业信用控制 商业信用筹资的优缺点 * 第3节 短期融资券 短期融资券的产生与发展 短期融资券的种类 短期融资券的发行 短期融资券的发行方式 直接发行方式 间接发行方式 短期融资券的发行程序 * 短期融资券筹资的优缺点 优点 成本低 数额大 提高信誉 缺点 风险大 弹性小 条件严格 *