关于对拜城县众维煤业有限公司的尽职调查报告.docVIP

关于对新疆拜城县众维煤业有限公司的尽职调查报告 一、众维煤业的概况（一）历史沿革新疆拜城县众维煤业有限公司（以下简称“众维煤业”），原名兴地煤矿（隶属新疆地矿局第八地质大队），建于1998年，2001年建成投产，设计能力6万吨。2002年4月，新疆地矿局第八地质大队将评估价格1289万元的兴地煤矿，以950万元的价格（首期付款400万元）转让给黄维刚、李锦红、韩建新、彭红等四名自然人，转让后该矿更名为拜城县众维煤矿。2002年7月，四名自然人以众维煤矿的实物资产及无形资产（井巷工程及采矿权）作为出资，在拜城县依法设立拜城县众维煤业有限公司；经营范围：煤炭开发及销售（限众维煤矿），矿山设备及配件、五金交电的销售。众维煤业注册资本金400万元人民币（为四位自然人受让兴地煤矿的首期付款）；黄维刚出资310万元，占注册资本金的77.5%；李锦红出资60万元，占注册资本金的15%；韩建新出资20万元，占注册资本金的5%；彭红出资10万元，占注册资本金的2.5%。2004年1月，众维煤业的股东进行了股权转让，自然人股东黄维刚和韩建新的股份全部转让给新疆同维投资有限公司（以下简称“同维投资”）；股权转让完成后，众维煤业的股东及股权比例分别为：同维投资82.5%，李锦红15%；彭红2.5%。2006年4月，原股东以等比例增资的方式对众维煤业实施了增资，众维煤业的注册资本金由400万元人民币增加到700万元人民币。目前众维煤业的注册资本金为700万元，股东及股权比例分别为：同维投资82.5%，李锦红15%；彭红2.5%。（二）人力资源状况众维煤业目前在职职工150人，离退休人数无，管理人员10人，专业技术人员40人（其中大专生4名，中专生7名）。一般员工年平均工资3万元，骨干员工年平均工资6-10万元，中层管理人员平均工资10-15万元。按国家劳动法有关规定与职工订立了劳动合同，在员工自愿的基础上交纳了医疗、养老、待业保险等社会保险。参加上述保险的员工，从2004年交至2007年8月足额缴纳了医疗、养老、待业保险等社会保险，2007年9月-10月的社保金尚未缴纳。（三）财务状况众维煤业的财务由其母公司同维投资统一管理、人员实行统一委派制度，按区域职能设置岗位。设财务主管一名，主要职责为协调个职能部门关系，审核会计帐务处理，并对财务报表进行分析，为企业管理提供参考；协助区域经理制定区域内企业成本、利润指标，并实施监督检查；为企业提供税收信息规避税务风险，做好纳税筹划。为企业融资提供服务。设主办会计一名，主要负责公司的帐务处理，参与企业内部管理，并对公司成本、利润进行财务分析。设材料会计一名，负责企业的材料核算工作，并编制材料消耗明细表。为成本分析提供依据。设出纳一名，主要负责企业的资金收付情况。并保证企业的资金安全。同维煤业执行小规模企业会计准则，2007年1月1日用金蝶k3系统软件实施了财务电算化。近三年未产生重大税收隐患。税收缴纳正常。2.7企业与同维控股的个关联企业存在供产销服务，拜城县众维煤业有限公司的主导产品是原煤。拜城县众泰煤焦化有限公司经过深加工后形成洗精煤、中煤、煤泥、焦炭、煤焦油、粗笨、煤气等副产品。企业与企业存在着关联销售业务。但能按市场需求合理调整价格（当地税务机关对关联交易金额备过案，对价格的合理性表示认可）。2.8企业财务状况良好，企业内部投资回报率30%，投资回收期一般在3-5年。2.9拜城县众泰煤焦化有限公司，向拜城县工行提交了企业流动资金贷款的意向书。已经有拜城县工商银行提交到阿克苏地区工商银行进行报批。本次提交的流动资金贷款额度为500万元；为期一年。以企业销售收入偿还贷款本息。2.10企业无或有负债。2.12企业目前采用的主要融资方式是财产抵押。近两年来没有对外融资。企业未来2年在资金的需求上有近1.6亿元的需求。首先是60万吨煤矿技改工程支出，所需资金在6000万左右，其次是焦化厂60万吨基焦炉的建设费用，预计资金需求将达到1亿元人民币。2.30拜城县众维煤业有限公司和拜城县众泰煤焦化有限公司无或有负责。三、财务状况（一）财务机构、人员等基本情况的说明1、机构设置该厂只设财务科，职能为财务管理、资金管理、会计核算等，共计十三人，科长一名，副科长一名，按会计规范要求设置了相应的会计岗位，所有财会人员均持证上岗。2、核算形式该企业采用一级会计核算形式，厂财务科对全厂的财务成果进行统一核算，各车间不进行单独的会计核算。3、内控制度该厂没有制定单独的财务内部控制制度，但在所提供的其他会计制度、会计岗位设置及企业内部业务分工、流程中含有内控制度的内容，体现出了内部会计控制的管理思想。4、会计政策该厂采用的仍是行业会计制度，除坏账准备外，没有计提其他的减值准备。固定资产按类别分为①房屋、建筑物；②机器、设备；③仪器仪