(国际贸易实务)第六章货款的支付4—信用证1.ppt

货款的支付—信用证（1） 第四节 信用证 信用证的含义及其当事人 信用证的内容及开立的形式 信用证的种类 信用证方式的一般收付程序 信用证的特点和作用 《跟单信用证统一惯例》 一、信用证（L/C）的含义及其当事人 （一）L/C的含义 （二）L/C的当事人 开证申请人——进口商 开证行——进口地银行 通知行——开证行在出口地的代理人，只负责鉴别信 用证的真实性，不承担其他义务 受益人——出口商，有时也可能是中间商 保兑行——在信用证上加具保兑的银行，具有与开证 行相同的责任和地位 议付行——愿意买入受益人交来的跟单汇票的银行 付款行——信用证上指定的付款银行 偿付行——开证行指定的对议付行或代付行进行偿付 的银行 （三）、信用证的特点和作用 （一）信用证的特点 信用证是一种银行信用 信用证是一种独立自足文件 信用证是纯单据业务 讨 论 银行是第一付款人，还是第二付款人？ 信用证中银行为什么可以承担独立付款的责任？ 信用证中开证银行与受益人之间构成什么样的关系？ 讨 论 信用证与买卖合同是什么关系？ 讨 论 信用证如何体现单据买卖？ 二、信用证的内容及开立的形式 对L/C本身的说明（L/C的种类、性质、号码、开证日期、有效期、付款地点等） L/C有关当事人的名称、地址（开证申请人、受益人、开证行及其指定的通知行、议付行、付款行、偿付行、保兑行等） 对受益人提交的单据的描述（发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等） 对货物的描述（商品名称、规格、数量、包装、价格等） 对运输的要求（运输方式、装运期限、起运地、目的地、可否分批、可否转运等） 开证行对受益人或汇票持有人保证付款的责任文句及适用的惯例 其他事项（特殊指示）（如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包含软条款） 案例分析：我某出口公司与外商就某商品按CIF、即期L/C条件达成一项数量较大的出口合同，合同规定11月装运，但未规定具体开证日期，后因该商品市场价格趋势，外商便拖延开证。我方为防止延误装运期，从10月中旬起多次电催开证，终于迫使外商于11月16日开来了L/C。由于开证太晚，使我方安排装运发生困难，遂要求对方对L/C的装运期和议付有效期进行修改，分别推迟一个月。但外商不同意，并以我方未能按期装运为由单方面宣布解除合同，我方也就此罢休。试分析我方的失误之处。 案例分析：2003年8月，香港某公司作为进口方与出口方江苏省某进出口公司签订了贸易合同。9月30日香港某银行开出不可撤销跟单L/C，证中规定最迟装运期为2003年12月31日，议付有效期为2004年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为2003年12月10日的提单，当我方备齐议付单据于2004年1月4日向银行议付时，银行以我方单据已过期为由拒付货款。问 ：银行拒付是否有道理？为什么？ 案例分析：我国某银行曾经收到一份由香港WDK银行开出的金额为170万美元的信用证，申请人为新加坡GK公司，受益人为湖北省某进出口公司，出口货物为玻璃器皿。经审证，发现该证有如下条款：“本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改书形式通知受益人”。我行在通知受益人时提醒其注意这一条款，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后经磋商，申请人GK公司撤销了该证，另由香港IB银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中仍有这类的条款：“装运只有在收到本证修改书、指定运输船名和装运日期时才能实施”，（转下页） （接上页）可谓换汤不换药，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发装运通知，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，我行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将60万元人民币质保金汇往申请人在香港的代表名下，而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订货之用。于是，我行果断地采取措施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方努力和配合，最终免遭损失。 （二）信用证开立的形式 1、信开本（To open by Airmail） 2、电开本（To open by Cable） （1）简电本（Brief Cable） 简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。 （2）全电本（Full Cable） （3）SWIFT信用证 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication全球银行金融电讯协会） 三、信用证的种类 （一）按L/C下的汇票是否随付货运单