国际结算（第二版）课件第七章银行保函与备用信用证结算方式.ppt

URDG758大量借鉴和采用了UCP600的体例，在调整保函当事人各方的权责关系方面变得更加清晰、准确和全面。例如，增加了定义的章节，首次区分了申请人与指示方的概念；涵盖了保函开立、修改、通知、索赔、转让等各个环节，规定了索赔的审核时间；明确规定无具体失效日期和失效事件的保函在开立后3年即可失效；有利于企业规避无限期被索赔的潜在风险；明确了拒付及不延期即付款的操作方法区分了保函转让和款项让渡两种模式；加入了不可抗力等。 银行保函的业务流程及各当事人之间的关系 反担保人 【案例分析】 根据URDG758第六条的规定，担保人处理的是单据，而不是可能与单据有关的货物、服务或履约行为。只要受益人A公司提交相符索赔，声明申请人B公司违约，其他支持性单据表面没有不符点，担保人C银行必须付款，而没有义务落实双方是否已经签约。 因此，除非B 公司能证明A公司的索赔属于欺诈或权利滥用，并以此申请法院止付令，否则C银行必须付款。 保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽地审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应采取积极措施加以规避和减少损失。 备用信用证与跟单信用证的比较 . 备用信用证与银行保函的关系 ㈠备用信用证与银行保函的相同点： 1、都是银行根据申请人的要求向受益人出 具的书面保证文件 2、开立的目的都是为了防止违约，以银行信用弥补商业信用的不足。 3、涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担保人（开证人）。 4、银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受益人作出赔付。 5、业务交易基础都是单据，而不是货物。 备用信用证与银行保函的关系 ㈡备用信用证与银行保函的不同点： 1、适用法律不同。备用信用证适用UCP600/ISP98 、银行保函遵循《见索即付保函统一规则》（URDG758） 2、可撤销性质不同。备用信用证有不可撤销或可撤销之分；而银行保函一般都是不可撤销的。 3、银行付款责任不同。备用信用证的开证行负第一性付款责任，但为次债务人；银行保函的担保行既可负第一性付款责任，也有负第二性付款责任的。 4、付款依据不同。备用信用证一般要求受益人索赔时提交汇票及表明申请人未能履约的书面声明或证明；而银行保函一般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明或证明即付款。 5、付款金额不同。备用信用证项下付的为规定支付的金额；而银行保函项下为合同价款或履约赔偿金或退款等。 五、备用信用证适用的国际惯例 ISP98共有10条规则，89款。这10条规则分别为总则，责任，交单，审单，通知拒付、放弃拒付及单据处理，转让、让渡及依法转让，取消，偿付责任，时间规定，联合或参与等。 按照ISP98的规定，只有在明确注明依据ISP98开立时，备用信用证方受其约束。若一份备用信用证同时注明依据ISP98和UCP600开立，此时ISP98优先于UCP600。只有在ISP98条款未涉及或另有明确规定的情况下，才可依据UCP600原则解释、处理有关条款。 案例：履约保函诈骗案例 中国A公司在某国承建了某大型煤电站项目，与土耳其业主签订了EPC施工合同。合同要求承包人提供合同金额10%的银行履约保函。于是，中国A公司委托当地银行向受益人（某国业主）开立了履约保函，条款中规定：“只有在中方违约的情况下受益人方可提出索赔”，付款条件为无条件的见索即付。 在合同履行中，业主资信不好，资金筹措困难，多次拖延付款，且施工材料不及时到位，致使A公司流动资金周转困难，长期停工待料，工程无法按期完成，最后，尽管工程以高标准、高质量完成，但却遭业主以中方拖延时间而违约，向担保行提出索赔。 思考：1、 如何防止履约保函许骗？ 2、 若根据URDG758规定，哪些情况下保函均应终止？若保函既无失效日又无失效事件时何时终止？ 第七章 银行保函与备用信用证结算方式 学习目标： 1、熟悉银行保函的含义、当事人及主要内容。 ?2、掌握银行保函的业务处理流 程。 ?3、熟悉银行保函的种类。 ?4、了解备用信用证的含义、种 类及业务处理流程。 导入案例——备用信用证支付下的补偿贸易 履约保函失效了吗 中国蓝天公司为外国B公司建造工程并签订了合同。为了保证蓝天公司履行合同，蓝天公司向担保人N银行缴纳了保证金要求其开立以B公司为受益人的履约保函。保函金额为80万美元。保函的失效条件为：“一旦工程完成，保函即告失效，或在2015年10月9日失效，以两者较早者为准。” 蓝天公司告知N银行工程在2015年9月15日完成，保函已经失效，N银行将保证金全部退还给蓝天公司。然