控制测试销售与收款循环.doc

销售与收款循环：控制测试被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： XSC 所审计会计期间财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 测试本循环控制运行有效性的工作包括：1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1.(XSC-1)：控制测试汇总表2.(XSC-2)：控制测试程序3.(XSC-3)：控制测试过程编制说明：本审计工作底稿用以记录下列内容：(1)XSC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论；(2)XSC-2：记录控制测试程序；(3)XSC-3：记录控制测试过程。 销售与收款循环：控制测试汇总表被审计单位： 项目：