某中小企业财务管理制度.docVIP

*********有限公司财务管理制度 （修订版） 为进一步加强公司财务管理与监督，保证公司日常经营活动的有序开展，提高资金使用效率，特制定本财务管理制度。 1.公司财务机构及职责 1.1公司财务机构 公司设置财务部，负责公司财务管理工作；财务部设立会计、出纳等职位。 1.2财务部主要职责 1.2.1负责公司财务管理制度的修订、实施与监控； 1.2.2负责财务预算和决算的编制与管理； 1.2.3负责资金的调度与管理，根据公司经营需要编制资金需求计划、筹集资金、调度资金； 1.2.4负责公司业务结算和会计核算，根据国家会计法规进行财务处理，保证财务数据真实、准确、及时、规范； 1.2.5负责税务筹划，依法纳税、合理避税，减少公司经营中的税收风险与税收支出； 1.2.6负责制作财务报表及财务分析报告，实时反映公司财务状况、经营成果和资金流动状况； 1.2.7负责工资（奖金）的核算与发放； 1.2.8完成公司领导交办的其它工作任务。 2.财务日常管理 2.1资金管理与调度 2.1.1现金管理 现金全部由财务出纳统一收支，各部门不得设小金库。 现金的使用范围包括职工工资（奖金/福利）、补助、劳务报酬、差旅费及其它须用现金结算5000元以下的费用支出。 现金支付不准从收款中坐支。 公司库存现金限额为3000元人民币。特殊情况库存现金超过限额，出纳必须及时向总经理汇报，由公司总经理决定如何处置