创业板再融资募集说明书准则.DOC

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书?第一章??总??则为规范创业板上市公司（以下简称上市公司或发行人）发行证券的信息披露行为，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（证监会令第100号），制定本准则。 发行人因配股、增发、发行可转换公司债券等编制募集说明书，应当符合本准则的要求。募集说明书的信息披露应当以投资者需求为导向，本准则的规定是对募集说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。本准则某些具体要求对发行人确不适用的，发行人可以根据实际情况调整，并在申报时作书面说明。募集说明书涉及未公开重大信息的，发行人应按有关规定及时履行信息披露义务。本次发行涉及重大资产重组的，募集说明书的信息披露还应当符合中国证监会有关重大资产重组的规定。募集说明书的编制应遵循以下要求：（一）使用通俗易懂的事实描述性语言，并采用表格或其他较为直观的方式披露公司及其产品、财务等情况；（二）引用的资料应注明来源，事实依据应充分、客观；（三）引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位； （四）发行人可编制募集