制造业上市公司内部控制研究-毕业论文.docVIP

南京财经大学本科毕业论文（设计）- PAGE 1 -目 录摘要2Abstract2一、引言3二、公司内部控制的理论概述4（一）企业内部控制的概念4（二）制造业上市公司内部控制4（三）内部控制在上市制造企业中的作用5三、上市公司内部控制存在的问题 5（一）内部控制环境不完善5（二）风险意识薄弱 6（三）信息流通不畅，各层级之间缺乏有效的沟通6（四）监督机制不健全，没有达到监督的作用7四、上市公司内部控制问题的原因分析 7（一）内部控制制度刚刚引入8（二）公司内部控制责任主体不清晰 8（三）没有完善的信息流通和沟通程序 8（四）内部控制监督部门还在建设中9五、完善上市公司内部控制的对策10（一）完善内部控制环境 10（二）树立风险意识，制定危机应急处置预案10（三）建立科学的组织机构，加强各层级之间的沟通11（四）完善内部控制监督机制12六、总结13（一）结论14（二）致谢14参考文献15制造业上市公司内部控制研究摘要：随着我国社会主义市场经济的不断发展，各行业都面临着巨大的机遇与挑战。对于这些未知的行业前景，企业如果想要不断发展、做大做强，最好的选择途径就是从内部出发。而作为保证企业经营活动有效进行的内部控制在其中起到了巨大的作用，这对企业提出了更高的要求，企业的内部控制是提高企业竞争力的一个重要手段。鉴于制造业是中国经济的支柱产业，完善制造业企业内部控制对于提升制造业企业的竞争力，进而增强中国经济整体竞争力十分重要，所以本文选取中国制造业上市公司内部控制作为研究对象，针对我国目前这些企业的现状，提出了以下设计和建议。关键词：； 制造业； 上市公司； 内部控制Research on internal control of manufacturing industry listing CorporationAbstract: With the continuous development of our economy, each industry is facing great opportunities and challenges.For the unknown future, if enterprises want to develop, bigger and stronger,The best way to choose is starting from inside.As to ensure effective internal control of the business activities of enterprises to a great role in the,This put forward higher request to the enterprise, the enterprises internal control is an important means to improve the competitiveness of enterprises.In view of the manufacturing industry is the pillar industry of economy of China,Perfect internal control in manufacturing enterprises to improve the competitiveness of manufacturing enterprises,And to enhance the overall competitiveness of Chinese economy is very important,So this paper selects Chinese manufacturing listing Corporation internal control as the research object,In view of the current situation of these enterprises, puts forward the design and suggestions.Keywords:Manufacturing industry; listing Corporation; internal control一、引言 2008年6月28日，我国的财政部、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了印发企业内部控制基本规范的通知，其强调该规范自2009年7月1日起在上市公司范围内实施，与此同时，2010年4月26日，财政部等五部门又联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项内部控制指引，主要有《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内