第七 商业银行中间业务ppt课件.pptxVIP

第一节 中间业务概述中间业务与表外业务中间业务的种类和特点传统中间业务的拓展对于商业银行的意义一、中间业务与表外业务1.2001年7月中国人民银行发布实施的《商业银行中间业务暂行规定》 商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。包括结算类、代理类、担保类、承诺类、交易类中间业务和其他中间业务（如基金托管、信息咨询、财务顾问、保险箱等）。2.国际商业银行惯例：表外业务是指商业银行从事的，按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产报酬率的经营活动。由于这种业务不直接反映在银行的资产负债表内，所以称之为表外业务。 比较上述二者：属于同一个范畴。即从广义上讲，中间业务就是表外业务。3.巴塞尔委员会商业银行广义的表外业务包括两大类：一类是或有资产和或有负债业务，即狭义表外业务，如贷款承诺、担保、互换、期货、期权、远期合约等。这类业务是伴随国际金融市场及现代电信技术的发展而发展起来的，产生时间较短，称之为新兴表外业务。另一类是金融服务类业务，如支付结算业务、代理业务、咨询业务、信托业务、租赁业务等。金融服务类业务与银行的资产负债业务相伴而生，存在的历史悠久，称之为传统的表外业务。表外业务是从会计核算与资产负债表的角度来确定的，中间业务是从银行功能服务与金融创新的角度业确定的。表外业务皆属中间业务，但中间业务不全属表外业务。本章主要阐述狭义的中间业务。二、中间业务的种类和特点1.结算类2.代理类3.银行卡类4.信托与租赁类5.咨询类6.顾问类不运用或较少运用自己的资金。风险较低，因为办理这种业务是并不作为信用的一方出现。收入稳定。通常是以收取手续费的方式获得收益。特点种类三、传统中间业务的拓展对于商业银行的意义1.扩大商业银行的经营规模2.降低商业银行的业务风险3.增加商业银行的收益第二节 支付结算支付结算概述结算工具支付结算方式支付结算的现代化发展趋势一、支付结算概述1.支付结算的概念 支付结算是商业银行代客户清偿由于商品交易、劳务供应、资金调拨等引起的债权债务、收付款项的一种传统的中间业务。2.支付结算的意义对银行自身来讲：集聚社会闲散资金，扩大银行信贷资金的来源。提高商业银行信贷资产质量，促进中央银行实施宏观调控。对全社会而言：加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率；节约现金，调节货币流通，节约流通费用；加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；巩固经济合同制和经济核算制； 综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定。3.支付结算的原则恪守信用，履约付款。——恪守信用是指结算各方在结算时必须按照约定承担义务。履约付款是指在经济交易中不管是即期结算，还是约期结算，收付双方都要保证到期结清款项。谁的钱进谁账，由谁支配。——是指银行对客户的资金所有权应予以保证，不能限制客户对资金的支配权。银行不得代任何单位查询、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。银行不垫款。——银行在办理结算过程中处于支付中介地位，只负责把付款单位账户上的款项划转到收款人账户，银行不承担替任何单位垫付任何款项的责任。银行不得随意挤占银行信贷资金。4.支付结算的纪律单位和个人办理结算时：不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。银行在办理结算时：向外寄发的结算凭证和收到的凭证要及时处理，不准延误、积压，不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办理汇款的汇款单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。银行汇票（提示付款期1个月）商业汇票（票据期限6个月）汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。根据出票人的不同，汇票可以分为银行汇票和商业汇票。现金支票（10天）转账支票普通支票划线支票信用证是银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。 本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票是由出票人签发的委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票（2个月） 商业本票二、结算工具－是指银行用于结算的各种票据支票结算（同城票据交换）同城汇兑（款)（手续费、邮电费）委托收款（手续费、邮电费）托收承付（手续费和邮电费）电子资金划拨异地三、结算方式——即货币收付的程序和方法或办理结算业务的组织形式国内结算指商业银行凭借自己的资信，通过国外分支行或代理行之间的资金划拨，为各类客户办理受授或了结债权债务关系的一种业务。与国内汇兑基本相同。分为信汇、电汇和票汇三种。国际托收是指债权人为向国外