公司支票管理制度.docVIP

PAGE PAGE 1公司支票管理制度 篇一：支票管理制度 公司支票管理制度 为了加强支票（现金、转帐支票）的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用（领用、支付）、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度。 一、领购 出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作； 二、保管出纳员负责保管空白支票（做到“三防”，即防盗、防火、防潮）。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用；禁止空白支票加盖完整印鉴； 三、银行预留印鉴保管使用出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴；严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责；出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录； 四、预领 业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务； 五、填开 出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票；填写要素要齐全；金额事先难以确定时, 予以限额，并填写日期、收款人(或单位)名称、用途； 六、盖章 会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章； 七、领用 业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止； 八、挂失支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责 任人按损失金额100﹪赔偿并进行相应处罚； 九、核销 预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名（盖章），取得发票后业务员按报销程序办理核销手续； 十、收款 屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制《屈臣氏应收款回款进度表》；其他客户（非发票户）付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票。收款员对客户支票进行初审（检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等），收回当日交出纳员； 十一、进账 出纳员对收到支票进行审核，无误交会计盖章背书，当日或次日交银行办理进账，并跟踪款项到账；对公司同意收到的远期支票，出纳员负责保管，到期办理进账； 十二、本规定自公司批准之日起实施。 韶关市曲江区南港储运有限公司 2011年11月01日 篇二：支票管理制度(操作流程) 支票管理制度 为加强支票管理，严格银行结算制度，堵塞票据使用管理中的漏洞，进一步规范操作，严肃财务制度和财经纪律，特制定本制度： 一、银行支票由财务部出纳人员根据用量到开户银行购买，购买的支 票要按顺序号登记。 二、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，防止 支票遗失给公司造成损失。 三、出纳人员应及时准确地记录往来业务，准确掌握银行存款余额， 定期与银行对帐单核对，每月做银行余额调节表，发现问题及时解决，做到帐帐相符，帐款相符。 四、实行支票印鉴分管制，支票由两人共签，印鉴由两人共管，加强 内部牵制与审核。 １、 支票、公司印章由出纳保管。 ２、 法人印章由主办会计保管。 五、支票借出时，应由出纳登记使用情况(建立支票使用登记薄)，并 由借支票人签字盖章。如遇不清楚购买货物金额时，尽可能封上最大可能的额度。 六、借支票人借到支票后，要妥善保管，不得涂改，丢失。如有丢失， 应及时通知财务部，并登报声明挂失，如造成不良后果，概由借票人负责。 七、借支票人必须在取走支票一日内报帐，如遇特殊情况，次日必须 报帐，否则按支票金额的0.5%/天进行考核；在报帐时，必须拿回支票复印件，以便和支票存根核对编号、金额、单位等情况，否则一次考核10元。 八、借支票时，必须有部门主管签字，以防重复拿票。 九、严格银行结算制度： 1、不准签发空头支票和无效支票。 2、不准签发远期和过期支票。 3、不准出租，出借或转让支票。 4、不准签发印章不全、印鉴不符的支票。 5、不准一人保管签发支票的各种印章，支票和印鉴要妥善保管，下班时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。 十、出纳人员应每天在公司晨会上通报支票报帐情况，如因出纳人 员催办、通报不及时或要求不严时，应对出纳人员一次处罚20元。 篇三：支票管理制度 支票管理制度 1 1.1 目的 因支票具有变现能力较差，容易伪造等特殊性，为规范分公司支票管理，系统性减 少支票风险，保证我司支票安全，特对支票管理做如下规定： 2