因应新巴塞尔资本协定时代.doc

PAGE PAGE 1信用登錄機構暨其對實施新版巴塞爾協定之功能探討本中心風險研究小組 張家華 林思惟前言新版巴塞爾資本協定(以下簡稱Basel II)之實施，為目前世界各國金融監理機關與金融機構所最關注之議題之一，巴塞爾委員會亦已於2004年6月公布Basel II之定版內容。實施Basel II之最主要目的，係冀望透過更具風險敏感性之資本計提架構，加強全世界各國金融體系之安全。由於Basel II 增加多種且複雜程度不同之管理風險與資本計提方式，供金融機構選擇適用，以信用風險而言，包括引用外部評等機構評等結果，採用固定風險權數之「標準法(standardized approach)」，以及以金融機構內部評等系統為基礎，自行估計風險權數之「內部評等法(IRB approach，以下簡稱IRB法)」。就採用IRB法之金融機構而言，內部評等系統之建置，必須符合Basel II對資料、資訊系統、模型與實際使用等面向之最低要求，並經過監理機關之驗證；就監理機關而言，則必須具備充分之資料與技術，以驗證金融機構內部評等系統及「法定資本」需求(Basel II第一支柱)，並以宏觀之角度，進而評估金融機構所承受之實際風險內涵(risk profile)，掌握各種面向之風險集中程度與系統風險，作為進行監理審查行動 (Basel II第二支柱)之依據。解決上述監理機關於Basel II實施所面