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bloom\BOCHKResearchPrez\May 24\New Background\2. Business Strategy_v3.ppt bloom\BOCHKResearchPrez\May 24\New Background\2. Business Strategy_v3.ppt 董先生保险案例报告 第七、八小组 团队成员 肖志平、孟华、俞颖珍、蔡瑞椽、 陈伟斌、周永嘉、吴斌峰、张嘉煜、 陈莉、王江华、黄静、郝成明 董先生家庭财产情况 董先生，45岁，艺术家，个人资产估值１0 0０万元； 其中： 房屋两处估值3００万元 艺术作品100件（尺幅、精湛不等）400万元 以董某名义创建的艺术/文化公司３间，帐面资产２００ 万元 现金50万元 车辆等资产约值50万元 董某个人负债约２００万元（含根据离婚协议应付前妻 ３０万元）。董某现妻子亦生意助手，与前、后妻育子 各一人，其中长子10岁（由前妻抚养），次子2岁 其他特别因素 理财师了解到董某对两个孩子都很关爱，并无偏心 董某现任妻子与前任妻子之间有较深的矛盾 董先生的问题: 1.我是否要订遗嘱? 2.我是否要买保险? 3.我应当如何做遗产规划? 一、董先生需要考虑遗嘱吗？ 董先生不能简单的订立财产分配遗嘱 应当建立一个包括遗嘱与保险的综合遗产规划方案 董先生需要考虑遗嘱吗？ 原因。 家庭构成复杂，且家庭成员间信任度较低，目前由董先生在其中协调，如其不幸身故，会产生大量纠纷。 1.艺术品资产不易评估变现,很难做到公平分配; 2.公司股权与经营权难以分割 董先生需要考虑遗嘱吗？ 3、文化艺术类公司对个人的依赖度很 大，不确定性较大，为保持公司经营 的连续性，应事先做出合理安排，以 防万一。 董先生需要考虑遗嘱吗？ 4、从其资产负债表中，可以看出： 其资产中流动资产仅有50万元，占比仅 5%，而债务却有200万元，流动性明显 不足，一旦董先生出现意外，债主逼债， 将被迫变卖资产，会出现资产大幅贬值。 董先生需要考虑遗嘱吗？ 4、两个孩子尚处幼年，且分别由前妻及 现任妻子抚养，应为其顺利成长、 完成教育做好安排。 董先生需要考虑遗嘱吗？ 基于以上原因，我们认为董先生 需要综合考虑遗产规划方案，对其身后之事做好安排，并随实际情况的变化及时进行修订 董先生资产负债表 假设 现任妻子30岁， 董先生每年的税后收入为50万元, 董太税后收入20万。家庭生活支出为20万。 如果董先生发生意外，董太收入降为10万，生活支出降为10万。 二、 董先生的遗产综合规划方案 一.遗产规划方案 1.财产分配方案 2.保险 董先生的遗产分配方案(不考虑遗产税) 现在的妻子,2个儿子共同作为第一顺序继承人享有同等权利 原则上将1000万资产平分为3份. 负债200万安排购买定期寿险解决 大儿子分配不足部分由寿险解决 董先生的遗产分配方案 1、由于董先生的现任妻子也是其生意助手， 一旦董先生发生意外，为了公司经营和发 展的稳定，应该由其现任妻子负责公司的 经营管理。因此，三间公司100%股权价值200万留给董 先生的现任妻子，以确保实现公司财产的 增值。 董先生的遗产分配方案 2、艺术品(400万)不便分割,全部留给现任妻子和小儿子 3、将其两处房产(300万)分给两个儿子各一栋(150万)； 4、价值50万元的汽车分给现任妻子，可满足 公务需要； 5、现金资产50万